Cassiel：回复龙枫老师 这就是研究开发费用加计扣除减免税的算法吗？那高新技术企业减免税是 利润总额乘以百分之十吗？

龙枫老师：回复Cassiel按照15%的，部分地区也是有特殊优惠的

纯洁：回复QQ老师 每个月都要转吗?还是等无形资产研发成功之后一起转呢

QQ老师：回复纯洁你好！费用化支出每个月都需要转。

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 如果还没开发票呢？这个应该怎么做账呢？如果开了发票的话，是根据开票信息做吗？

朴老师：回复陪你考证的初级班主任没开发票就先做往来哦 等开票之后计入长期待摊费用

珊：回复立红老师 资本化的部分怎么做账

立红老师：回复珊同学你好 资本化的部分怎么做账 借，研发支出一资本化支出 贷，应付职工薪酬等 达到预定用途后 借，无形资产 贷，研发支出一资本化支出；

珊：回复立红老师 月末，将“研发支出-费用化支出”转到“管理费用-研究费用”，这个分录的摘要写什么呀？

立红老师：回复珊同学你好，结转研发费用；

珊：回复立红老师 是小企业会计准则也同样作账吗 ，

立红老师：回复珊同学你好，是一样的；；；

珊：回复立红老师 下面是我百度的，应该是正确的吧！ 不管是研究阶段发生的支出，还是开发阶段发生的支出均通过“研发支出”科目核算。 将研发支出设置二级明细账，分别费用化支出和资本化支出两个明细科目。 1.研究阶段和开发阶段能够合理区分： （1）研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 （2）开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。 2.研究阶段和开发阶段无法区分： 研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

立红老师：回复珊同学你好，是正确的；；

洁丽：回复徐阿富老师 研究费用与财务费用没有关联吧，为什么会出现这种提示？

徐阿富老师：回复洁丽你好，没有关系，只要财务费用是负数，这个都会提示的，忽略

立峰老师：回复明理的柜子2、开发阶段，形成无形资产200万，2022年摊销200/5/2=20万，税法按40万税前扣除。

有魅力的星星：回复庄老师 类似于可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是+15?

庄老师：回复有魅力的星星你好，这个可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是 15说的是什么

有魅力的星星：回复庄老师 比如这样说，这道题目的差异额，既然是类似可抵扣差异，是不是应税所得里面要加上?

庄老师：回复有魅力的星星你好，你说的这个是另外一个问题，怕误导你另外提问，

有魅力的星星：回复庄老师 没关系的，麻烦老师帮我解答一下

庄老师：回复有魅力的星星你好，我没有看到你的题目内容，

有魅力的星星：回复庄老师 就是这个题目的差额

庄老师：回复有魅力的星星你好，这个题你另外提问吧，

洁：回复徐阿富老师 有的可以选择，或者不选择，

徐阿富老师：回复洁那你要选择的，这个可能你们省里有，很多地方都不用报归集表了。