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单位内部的会计工作管理
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 和谐的山水 发表的提问：
某事业单位后勤管理部门购买复印纸一批，通过单位零余额账户支付款项5000元，则该业务的会计处理为 财务会计 借：（ ） 贷：（ ） 预算会计 借：（ ） 贷：（ ）
同学您好， 财务会计： 借：单位管理费用    5000    贷：零余额账户用款额度    5000 预算会计： 借：事业支出   5000    贷：资金结存—零余额账户用款额度   5000
151楼
2023-03-20 18:44:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ xm 发表的提问：
行政单位的局长可以作为会计主管吗
你好，行政单位的局长也不可以作为会计主管
152楼
2023-03-20 19:11:01
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xm：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，现在软件设置我们局长成会计主管了。那我是会计，可以同时任会计主管吗？还是会计和会计主管必须不同的两个人？
2023-03-20 19:23:34
暖暖老师：回复xm可以是一个人的这里
2023-03-20 19:42:38
xm：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 19:54:59
暖暖老师：回复xm不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-20 20:08:34
xm：回复暖暖老师 在哪里评
2023-03-20 20:37:34
暖暖老师：回复xm下边有五个星星点一下
2023-03-20 21:02:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青青子衿，悠悠我心。 发表的提问：
老师，个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人+单位） 贷:库存现金 老板0工资，我还用报个人工资薪金0申报吗？ 另外还有个员工，0工资，申报全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位+福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金，这个员工还用报个人工资薪金0申报吗？
你好 老板的可以，是0申报 员工的个人部分是员工自已承担么？也是0申报个税
153楼
2023-03-20 19:29:34
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青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 老师，个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人+单位） 贷:库存现金 这个会计分录是对的吗？
2023-03-20 19:51:27
青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 个人独资企业员工0工资，社保全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位+福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金 我选哪个会计分录比较好
2023-03-20 20:14:39
立红老师：回复青青子衿，悠悠我心。你好 个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人 单位） 贷:库存现金 这个会计分录是对的吗？——对的 个人独资企业员工0工资，社保全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位 福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金 我选哪个会计分录比较好）——员工负担部分如果以后是要收回的，计入其他应收款；如果不收回，就选择第一个分录
2023-03-20 20:29:23
青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 谢谢老师，么么哒/: /:
2023-03-20 20:52:15
立红老师：回复青青子衿，悠悠我心。不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-20 21:02:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
154楼
2023-03-20 19:58:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
要去新单位接手做会计，新公司是工业制造业的，已有两年，之前的会计是兼职的，现在我专职过去， 首先应该如何分一下思路！应该从何入手，老板说之前他们都是内账，也是一笔糊涂账
你好。同学。你过去是接内账还是外账？ 如果是内账，主要以真实性为准就行了。首先进行财产清查，不符事项作调整，以后按规处理就是了。 如果是外账，那么建议看一下之前外账的报表，再做具体 处理。
155楼
2023-03-20 20:11:58
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蒲公英：回复陈诗晗老师 过去是做主办，我也不知道是算内账还是外账呢，
2023-03-20 20:38:42
陈诗晗老师：回复蒲公英首先根据你实际财产、债权债务，把期初数据录进去，后面的账务正常处理。
2023-03-20 20:57:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小草 发表的提问：
建筑挂靠施工单位项目部发生的费用发票开的被挂靠单位，在项目部内部核算里怎么处理呢？
1.发票退回重开，抬头开项目部 2.发票给被挂靠单位，被挂靠单位开发票给项目部
156楼
2023-03-21 19:01:16
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 仰望天空 发表的提问：
老师，我单位是房企，管理层兼干项目部的事情，工资应计入管理费用还是开发成本？
你好，哪个偏重多一些就计入到那里
157楼
2023-03-21 19:26:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
计提社保时，单位交部分，作借医疗业务成本，管理费用：个人部分作其他应收款；贷应付社会保障费，可是到计提工资时，按应发工资计提，到实发时扣下社保个人部分，好像有多结转成本之嫌
没有多结转，其实应发就是你公司成本，你换个角度想，个人的如果不扣，你按应发发给他，他另外再自己拿钱去交，一个意思
158楼
2023-03-21 19:32:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ giggle 发表的提问：
公司缴纳社保 计提工资时：借管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬 发放时：借应付职工薪酬-工资（实发数） 贷其他应付款-社会保险费（个人部分） ？ 计提社保时：借管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 缴纳社保费：借应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 其他应付款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款？ 是这个顺序这样做吗？
你好，是的
159楼
2023-03-22 18:14:49
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户2jqu3d 发表的提问：
您好，请问注册会计师证的工作单位是报名时填写的工作单位？
对，就是报名的单位。
160楼
2023-03-22 18:33:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 顽石 发表的提问：
老师，注册会计师在了解被审计单位内部控制时，不需要了解与会计估计相关的内部控制吗？为什么？
不需要的。 你这了解内控是第一环节的了解处理。不需要去专门考虑会计估计 相关的 后面进行具体会计估计 处理时再进行处理
161楼
2023-03-22 18:56:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晓帆 发表的提问：
老师您好，为什么是在审计报告日后、审计工作底稿归档日前沟通值得关注的内部控制缺陷？不应该是审计报告日前么？都公告完了才和被审计单位管理层沟通？
你好！ 因为内部控制不影响出具的审计意见。所以只要在审计工作底稿归档前与治理层沟通了就行了
162楼
2023-03-22 19:15:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，离职后的员工，社保单位缴纳的部分还能计入“管理费用”吗？
你好，既然都离职了，怎么还需要给他缴纳社保呢？
163楼
2023-03-22 19:29:59
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坐看云起：回复邹老师 因为上月底离职没有办理转出，这月又产生了社保数据，我想还按社保局传过来的数据吧所有"单位缴纳"部分还计提到“管理费用-社保费”中，他个人代扣的作为“其他应收款”这样也可以吧？
2023-03-22 19:58:27
邹老师：回复坐看云起你好，不可以，承担了离职人员的社保，应当计入营业外支出核算，而且这个款项已经无法收回了，就不需要通过其他应收款核算的
2023-03-22 20:26:24
坐看云起：回复邹老师 哦，那就是说公司代其缴纳的所有社保（单位+个人）均计入营业外支出核算？
2023-03-22 20:50:22
邹老师：回复坐看云起你好，是的，是这个意思
2023-03-22 21:09:48
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 皎皎2019 发表的提问：
干了几十年的主办会计退休了，单位没有单独的档案管理机构，一直以来所有的账簿都是这个会计管的，现在办理移交手续，需要移交哪些内容？
你好：移交尚未处理完毕的业务。各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、密码等）
164楼
2023-03-27 19:18:50
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皎皎2019：回复宋艳萍老师 是一年的账簿还是几十年的账簿
2023-03-27 19:50:56
皎皎2019：回复宋艳萍老师 他是退休了然后安排了一个新人，他做完2018年的账，2019年开始都是由新人做的，期间没有办理交接手续，他等于退休了但还在单位干别的事，现在他要不干了，不知道这个交接手续怎么办，他需要移交他上班以来的账还是仅移交2018年一年的
2023-03-27 20:12:15
宋艳萍老师：回复皎皎2019几十年的账簿，把之前他做的也移交一下，这样以后接手人会方便查找。
2023-03-27 20:27:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
165楼
2023-03-27 19:42:43
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-03-27 19:56:09
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-03-27 20:19:09
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-03-27 20:42:14
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-03-27 21:10:03
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