开心就好：回复赵海龙老师 我没月结完账都和银行数对上了，今年政府会计改革，新老账衔接有关系吗

赵海龙老师：回复开心就好和这个没有关系，有的可能会存在未达账项，你再复查一下。

开心就好：回复赵海龙老师 老师，我没月结完账的数和银行数事一致的

开心就好：回复赵海龙老师 老师，我问您，我账上的资金结存数是不是得等于我银行数啊

赵海龙老师：回复开心就好既然每个月都能对得上，那之前的应该也是对得上的。所以就不存在是期初的问题了。 只能在本月查找问题。具体的你在查查账看问题出在哪里，这种问答看不到实际哪里出问题了

爱听歌的奇异果：回复紫藤老师 老师，贷方除了业务活动费，有其他科目可以摆吗？

紫藤老师：回复爱听歌的奇异果也可以是单位管理费

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 回答太简单了，请带上数字解答，谢谢！

紫藤老师：回复搞怪的战斗机比偶如发放工资100万， 借单位管理费100 贷 应付职工薪酬100 借 应付职工薪酬100 贷财政补助收入100 借事业支出100 贷财政补助预算收入100

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 比书上回答的还简单，

紫藤老师：回复搞怪的战斗机事业单位的工资我们这里的都是自动生成的

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 1．计提时只有财务会计分录： J：业务活动费269861.13 D：应付职工薪酬268861.13

紫藤老师：回复搞怪的战斗机计提 借单位管理费100 贷 应付职工薪酬100 发放 借 应付职工薪酬100 贷财政补助收入100 借事业支出100 贷财政补助预算收入100

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 2．支付时两个分录 财务会计分录： J：应付职工薪酬203403.3 D：银行存款175894.11 其他应付款：养老、住房、医疗26812.92 其他税费支付－应交个税696.27 预算会计分录： J：事业支出－工资福利支出203403.3 D：资金结存，203403.3

紫藤老师：回复搞怪的战斗机对的，你的理解是正确的

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 3.交社保、公积金时： J：应付职工薪酬66457.83 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 请老师帮我指出并改正错误的分录，谢谢！

紫藤老师：回复搞怪的战斗机.交社保、公积金时： 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75

紫藤老师：回复搞怪的战斗机你好，你分为计提部分，和缴纳部分，缴纳的时候才做预算会计

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 可是这样财务会计记入的费用比预算会计计入的费用大269861.13-203403.3=66457.83元 也就是说交的社保费没能体现在预算会计里

紫藤老师：回复搞怪的战斗机J：业务活动费203403.3 D：应付职工薪酬203403.3 J：应付职工薪酬203403.3 D：银行存款175894.11 其他应付款：养老、住房、医疗26812.92 其他税费支付－应交个税696.27 预算会计分录： J：事业支出－工资福利支出203403.3 D：资金结存，203403.3 3.交社保、公积金时： 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75

紫藤老师：回复搞怪的战斗机最后的应付职工薪酬必须是0

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 计提工资时包含社会保险费和住房公积金！

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 预算会计好像没体现这部分

搞怪的战斗机：回复紫藤老师 在？

紫藤老师：回复搞怪的战斗机预算会计做的就是整体的支出

神奇小飞侠：回复文文老师 是的

文文老师：回复神奇小飞侠资金是否账实一致，往来账目明细要清晰，对接人员及联系方式

逢考必过HH：回复文老师 计提时就在基本工资里面吗

文老师：回复逢考必过HH哦，不好意思，是个人部分，个人部分的是不需要计提的，通过其他应收款或其他应付款就好了

ANNA：回复紫藤老师 没有这类科目？

紫藤老师：回复ANNA比如事业支出-基建支出

玥玥：回复紫藤老师 新旧制度转换时，固定资产折旧如何记账

紫藤老师：回复玥玥借业务活动费 贷 累计折旧