熙儿：回复笑笑老师 不是 就是客人在淘宝买手机 几千块钱 人家申请花呗付款 请问我怎么做账

笑笑老师：回复熙儿您好， 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（待转销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 分期时： 借：银行存款 应交税费－应交增值税（待转销售税额） 贷：应收账款 应交税费－应交增值税（销项税额）

不相信：回复立红老师 利息不用计提直接支付就可以吗

不相信：回复立红老师 是个人借贷，支付个人利息

立红老师：回复不相信同学你好，月付利息不需要计提，直接支付就可以；

不相信：回复立红老师 老师，还想问下，一个公司往我们账上转了一笔钱，让我们代付给另一个公司够材料，以我们公司的名称。我们要怎么做账这两笔款。收的和付的？

立红老师：回复不相信同学你好，学堂 有规定，不同的问题 是需要重新发起提问的，望理解 ；

秋雨：回复龙枫老师 在哪里能搜的到

龙枫老师：回复秋雨你好，可以参考的啊 https://www.acc5.com/search.php?word=审计

谢芳芳：回复林夕老师 你好老师还是不太明白，能否写下具体分录，我们整 车是30万，先付了10万，贷款20万的，贷款三年，三年总的贷款及利息手续费用合计25万多，每月还款是6000加900元左右的利息，这样的话会计分录要怎么做，请指导一下，谢谢

谢芳芳：回复林夕老师 老师，我这样写分录对吗？

谢芳芳：回复林夕老师 老师，分录是不是这样做才对？请指导，谢谢

林夕老师：回复谢芳芳你好: 分期付款，要考虑货币时间价值。 讲差额计入未实现融资费用。 在实务中，存在这样记得。 如果按照准则标准。 借:固定资产（车辆购置税+购价款） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款（增值税税款+购置税） 其他应付款（价款分期） 未确认融资费用（分期价款与固定资产公允价值差额）

噜噜噜：回复bamboo老师 询咨了主管税务局，说没有取得设备发票前不能计入固定资产，只能当做预付款处理，等款付清取得发票后把预付款转成固定资产，再提折旧。

bamboo老师：回复噜噜噜刚给你说的是会计账务处理 国税规定跟会计实务处理会有区别的 税务汇算清缴的时候要调增 如果不想麻烦 就等到发票到了再入固定资产进行折旧处理

谢雯：回复小叶老师 从那年开始是90学分的

小叶老师：回复谢雯同学，从18年开始的哈

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 我来了，把筹建期建了一个账套，筹建期账套银行存款是负数，因为老板用他其他公司垫付的这边新公司筹建期的支出(包括固定资产)，我现在就是不知道帮忙垫付的银行卡账号是什么，现在就是我来了以后，开办期我也建了个账套，现在开班期账套也要把筹建期固定资产落到开办期期初余额吗？这样我这边每月都会有固定资产折旧，这样影响到我这边利润吧，当时也不是从我这个银行卡出的固定资产钱

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 之前那个筹建期的固定资产没有列折旧费，只是付款了，购买回来了，没有折旧

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，建账套后期初余额都需要列清楚，然后再正常做账，固定资产是需要折旧的。

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 我建了筹建期账，建的固定资产，提的折旧，现在开办期账套，期初余额要输入固定资产原值和折旧吗，每月要计提折旧吗，之前不是我现在这个银行卡购买的，我每月提折旧，就影响我开办期每个月的利润了

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 我进入公司后把他们之前支出的，做了一个筹建期账套，随着老板给我了一个银行卡，作为公司收支使用，我就又另建了一个开办期账套，就是开办固定资产不是我记账银行卡出的钱，我还要开办期账套继续计提折旧吗？

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 以前筹建期那个会计没有建账套，做的流水账，没有计提折旧

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，老师的意思是说，就是你把所有的科目期初余额弄清楚后，需要计入固定资产计提折旧。期初余额要输入固定资产原值和折旧。

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 不管是啥时候购买的固定资产，从哪个银行卡支出的，有没有计提折旧，影响以前利润表。 我新建账套后，出每月利润表。都得要计提以前购买的固定资产，是吗？录入期初原值和折旧，继续折旧，是吗？影响我利润表也没有事，只要计提折旧就行了，是吗老师？ 那我想着之前筹建期购买的。我还没来这公司，我就不计提折旧了，直接计入费用，不计入固定资产，可以吗？ 我来到公司后，新建账套，老板让做账套的话，把固定资产做上，这样，我就得按月计提折旧了，每月做管理费用-折旧，影响我利润表了！

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，因为这个固定资产是真实存在的，所以老师认为是需要计入固定资产计提折旧的，正常的固定资产折旧是会影响利润的。

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 是之前老板购买的，也不是走的我这边记账的银行卡，我还要计提折旧呀！这以前购买的，直接充以前费用，影响以前利润表，我现在还要计提折旧干啥，我计提我现在购买的，不就行了么？

要减肥的鸵鸟：回复答疑苏老师 影响利润给老板说清楚就行了，是吧，是这个意思吗？老师，该计提折旧的计提！

答疑苏老师：回复要减肥的鸵鸟你好，是的，给老板解释清楚就可以了。