天天向上：回复QQ老师 我们是事业单位，一级科目不知道选择哪一个？

QQ老师：回复天天向上一）如果你每月没有从工资里计提，一次性转入市总工会的话，会计分录如下： 借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 贷：银行存款 （二）如果你每月都从工资里计提，一次性转入市总工会的话，会计分录如下： 借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 应付职工薪酬（视你单位具体分录而定） 贷：应付职工薪酬（视你单位具体分录而定） 银行存款

青春不打烊：回复方老师 当月工资的吗？

方老师：回复青春不打烊年工资，工会经费也按全年的发生额计算。

小镇姑娘：回复冉老师 与经验活动无关，非广告性质的

冉老师：回复小镇姑娘是的，比如公司对个人的额赞助，这个人不是公司的客户

邹老师：回复爱笑的流沙一般由相关经手的人填制。这个没有特别规定

往后余生  ：回复meizi老师 不是上级部门的补助、是每个学生家长交来的

meizi老师：回复往后余生   你好 ；   借银行存款贷其他收入   

柯勇：回复小黎老师 公司的尾缀是 数字技术有限公司 ，请问怎么判断

小黎老师：回复柯勇您好，属于有限责任公司的范畴

鸿鸿：回复美橙老师 那2021年都把这部分费用计入党建活动经费，怎么处理呢，对应人员工资没有申报和个税

美橙老师：回复鸿鸿如果只是部分员工且这些员工为党员，可以作为党支部优秀党员的表彰、奖励或慰问、补助特困党员的支出，个税的话，可以补充申报。如果不是党员，那就只能原路返回。或者从公司费用中对冲，补充申报工资个税。

鸿鸿：回复美橙老师 补充申报个税会不会有影响年度所得税清算呢。

鸿鸿：回复美橙老师 就是金额每月只有几百元，金额比较小，退休党元

美橙老师：回复鸿鸿如果作为发放退休党员的奖励或慰问金，从理论上来讲可以不申报个税。建议咨询一下当地税局或税管员为好。

鸿鸿：回复美橙老师 那这个计入什么会计科目比较合适呢

美橙老师：回复鸿鸿账务处理： 借：管理费用－党建工作经费－慰问费等 贷：银行存款

鸿鸿：回复美橙老师 有没对应的文件

美橙老师：回复鸿鸿如果你要使支出合理法，最好要有文件，慰问费这一块还不太明确，但奖励是可以的。如果都没有，就只能作为一般费用处理，从公司的经费中支出，作为退休职工的福利费，补充申报个税，对应的支出不能税前扣除。

鸿鸿：回复美橙老师 如果不补充申报个税，在企业所得税税前调增，这样做可以吗

美橙老师：回复鸿鸿支付了就有代扣代缴的义务，同时也要纳税调增。这是两件事。

红叶：回复邹老师 老师:营业执照副本上没有，正本上会有吗？

邹老师：回复红叶你好，副本正本都会记载的

红叶：回复邹老师 有的。老师:汇算清缴表上经济性质一栏上只有股份有限公司，没有有限公司，就选股份有限公司可以吗？

邹老师：回复红叶你好，是有限公司或其他有限公司

唐宁：回复邹老师 两个股东。

邹老师：回复唐宁选择159