首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
国际会计准则所得税会计
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
每年最新的会计准则在哪里查看？
你好，在准则 委员会官网可以看到
196楼
2023-04-11 18:32:19
全部回复
海边一粒沙：回复玲老师 官网名称叫什么？
2023-04-11 18:47:16
玲老师：回复海边一粒沙你好，就是准则 委员会
2023-04-11 19:13:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
老师，请问现在我们使用的会计准则是哪一种的啊
用的会计准则是企业会计准则
197楼
2023-04-11 18:40:44
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 认真的铅笔 发表的提问：
养殖业适用的会计准则
同学你好，规模较大建议用企业会计准则，规模较小建议用小企业会计准则
198楼
2023-04-11 18:54:00
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 葡萄皮～～ 发表的提问：
现在企业做账除了小企业会计准则，还有哪些？这些个准则都是财政部发布的么？比如税法可以在国家税务总局看到新文件，像会计法或者会计准则更新在哪可以看到呢？
您好，通常都是采用企业会计准则的，相关的财税知识，可以通过各种会计网都可以学习到的，相关的准则发布财政部都有公告的。
199楼
2023-04-12 17:52:19
全部回复
葡萄皮～～：回复笑笑老师 财会2016 22号文在国家税务总局网站怎么没看到？
2023-04-12 18:19:37
笑笑老师：回复葡萄皮～～您好，这个财政部，会计司的文件吧。一般这类文件很多网站都会转载的。
2023-04-12 18:48:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
国税申报财务报表选择小企业会计准则和一般企业会计准则有什么区别，如果备案的是小企业会计准则，就必须选择小企业会计准则申报吗？
您好，区别就是做账处理方法不同，备案是小企业会计准则的，必须选择小企业会计准则申报。
200楼
2023-04-12 17:57:33
全部回复
四叶草：回复王雁鸣老师 那已经按一般企业会计准则申报了那得更改？
2023-04-12 18:14:32
王雁鸣老师：回复四叶草您好，是的，最好修改。或者这次就这样了，以后注意按正确的申报即可。
2023-04-12 18:41:52
四叶草：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 18:55:41
王雁鸣老师：回复四叶草您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-04-12 19:12:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，请问一下，公司通过网银购买的理财产品，是可以灵活购买赎回的股票、基金，产生的分红如何做账呢，企业使用的是小企业会计准则。产生的分红需要季度申报、缴所得税吗？
有收益，就需要缴纳所得税的
201楼
2023-04-12 18:21:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
202楼
2023-04-12 18:32:05
全部回复
钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2023-04-12 18:47:36
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2023-04-12 19:10:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我们单位是实行的小企业会计准则，汇算清缴后补缴了所得税的分录应该怎么做呢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
203楼
2023-04-12 18:53:59
全部回复
红豆豆：回复紫藤老师 计提时可不可以做成，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税费
2023-04-12 19:09:58
紫藤老师：回复红豆豆不可以做成，借：所得税费用
2023-04-12 19:32:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
204楼
2023-04-16 19:47:49
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师，我们20年的残保金忘记计提了，21年如果交的话怎么做账好呢？我们是小企业会计准则。如果改去年的账财务报表和所得税是不是都有变动，需要更正申报呢
金额不大，可以直接21年计入费用的
205楼
2023-04-16 20:03:05
全部回复
单纯的嚓茶：回复辜老师 一万多，不想入今年的费用。
2023-04-16 20:14:39
辜老师：回复单纯的嚓茶那你就是计入以前年度损益调整，然后修改去年的报表 
2023-04-16 20:25:41
单纯的嚓茶：回复辜老师 小企业会计准则没有以前年度损益，直接冲减未分配利润吗
2023-04-16 20:46:40
辜老师：回复单纯的嚓茶是的，那就是直接计入利润分配
2023-04-16 21:15:32
单纯的嚓茶：回复辜老师 老师，那这样处理的话汇算清缴怎么填报表呢？
2023-04-16 21:33:05
辜老师：回复单纯的嚓茶按照计提后的金额填列报表
2023-04-16 21:46:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李红玲 发表的提问：
企业享受了固定资金一次性折旧，小企业会计准则没有递延所得税负债怎么办？
你好 小企业，可以不核算递延所得税！
206楼
2023-04-16 20:19:14
全部回复
李红玲：回复老江老师 那就是账务处理也是税会一致了，没有问题是吧。
2023-04-16 20:39:04
老江老师：回复李红玲没问题 （当然，如果是上市公司或社会公众 公司，那还是按规定处理吧）
2023-04-16 21:02:31
李红玲：回复老江老师 谢谢老师解答，公司未来有上市计划
2023-04-16 21:28:16
老江老师：回复李红玲那暂时可以不管，到时候可以调整！
2023-04-16 21:54:35
李红玲：回复老江老师 谢谢老师！
2023-04-16 22:21:05
老江老师：回复李红玲不客气 请及时调整
2023-04-16 22:48:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安静的秋天 发表的提问：
公司使用小企业会计准则，现在产生的因税收上固定资产一次性扣除后，产生了递延所得税，需要用到递延所得税负债或资产这个科目吗？如果用，如何做会计分录，如果不用，又如何做做会计分录，最好能写出二年的分录？？谢谢老师
您好，实际工作中真实业务的话可以增加一级科目，也可以申报时填写加速折旧表不做账务处理，只调表不调账。只要你们不是上市公司
207楼
2023-04-16 20:42:26
全部回复
安静的秋天：回复QQ老师 增加一级科目，什么科目？？
2023-04-16 21:09:22
QQ老师：回复安静的秋天你好，递延所得税资产或递延所得税负债科目你们有吗？
2023-04-16 21:34:02
安静的秋天：回复QQ老师 没有呀！！！是小企业会计准则，也没有增加一级科目
2023-04-16 21:54:19
QQ老师：回复安静的秋天你好，你可以自己增加一级科目的，
2023-04-16 22:18:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
务稽查，发现，2019年收入少抱5万， 原因（财务软件望寄收入5万，） 要求更改所得税汇算表， 更改后不交税，亏损， 小企业会计准则 请问应该如何写分录！
借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税 你的增值税对吗
208楼
2023-04-16 20:56:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
税务稽查，发现，2019年收入少抱5万， 原因（财务软件望寄收入5万，） 要求更改所得税汇算表， 更改后不交税，亏损， 小企业会计准则 请问应该如何写分录！
您好，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税
209楼
2023-04-17 18:16:58
全部回复
灵儿：回复小林老师 您好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目啊
2023-04-17 18:36:40
小林老师：回复灵儿您好，借应收账款，贷未分配利润，应交税费应交增值税
2023-04-17 18:49:51
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
我们公司是母子集团公司，母公司执行企业会计准则，但我发现子公司也有递延所得税资产，这个科目，执行小企业会计准则的，也有吗？
您好，子公司也有递延所得税资产，不是执行的小企业会计准则，是与母公司一样执行的是企业会计准则了。
210楼
2023-04-17 18:23:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料