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国际会计准则所得税会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
我现在申报年度所得税，要我选择适用的会计准则或会计制度，我怎么才能知道自己用的是一般企业还是小企业会计准则
你好，作为财务人员应当是知道公司所采用的制度的
121楼
2023-02-27 19:51:37
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苹果小蝴蝶：回复邹老师 我刚来这个公司，不知道，怎么才能知道，通过有些东西是否能知道
2023-02-27 20:03:04
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，可以看有些科目，比如印花税是通过什么科目，或者当时办理税务登记的表格
2023-02-27 20:32:30
苹果小蝴蝶：回复邹老师 账上之前没有交过印花税，税务登记的表只有一个增值税一般资格登记表
2023-02-27 21:00:31
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，有初始税务登记企业选择的会计制度的表格的
2023-02-27 21:30:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 002 发表的提问：
老师，您好，我们执行的是小企业会计准则，汇算补交的企业所得税税款用不用提到年报里面呢？
您好，补交的金额在A10000表体现
122楼
2023-02-27 19:57:52
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002：回复文老师 老师，补交的这一部分税款，用不用提到2019年度财务报表里面呢？就是利润表上的所得税费用，和资产负债表上的应交税费和未分配利润？
2023-02-27 20:22:21
文老师：回复002您就，这不需要在财务报表里面体现
2023-02-27 20:47:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，税务稽查后需要补交上年企业所得税6500，滞纳金1003元，请问分录怎么做呢？小企业会计准则，谢谢
你好 借未分配利润6500贷应交税费-应交企业所得税6500 借应交税费-应交企业所得税6500 营业外支出-滞纳金 1003贷银行存款 1003%2B6500
123楼
2023-02-27 20:26:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，我们直行小企业会计准则，在填报企业所得税季度报表时，本年累计金额是1—12月累计金额，还是第四季度累计金额。
是1—12月累计金额。祝您工作愉快！
124楼
2023-02-28 19:41:15
全部回复
许宝丽：回复方亮老师 老师，可是填表时间显示第四季度日期。
2023-02-28 19:55:07
方亮老师：回复许宝丽不用管日期的，需要填写累计数。
2023-02-28 20:07:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，国税网是企业会计制度（2001）科目体系选择小企业会计准则，还2007新会计准则?
你好，你是在备案吗？什么行业的
125楼
2023-02-28 19:46:45
全部回复
多d少s：回复郭老师 建立账套
2023-02-28 20:03:03
郭老师：回复多d少s什么行业的，你看你国税局财务报表用的是啥
2023-02-28 20:15:13
多d少s：回复郭老师 企业会计制度2001
2023-02-28 20:37:12
郭老师：回复多d少s你好，你不是建筑就选小企业会计准则，你财务报表应该不是制度，现在制度都取消了，没见过还用制度的税务局
2023-02-28 21:07:06
多d少s：回复郭老师 税务登记表里试用会计制度是企业会计制度（2001）
2023-02-28 21:19:54
郭老师：回复多d少s你好，你那年成立的企业
2023-02-28 21:36:47
多d少s：回复郭老师 今年8月
2023-02-28 22:00:14
郭老师：回复多d少s你好，制度去年还是前年就取消了，现在都是准则了
2023-02-28 22:14:40
多d少s：回复郭老师 那选小企业会计准则么？
2023-02-28 22:36:00
郭老师：回复多d少s你好，你不是集团上市或者建筑类的就选小企业会计准则
2023-02-28 22:58:15
多d少s：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 23:08:16
郭老师：回复多d少s你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-28 23:27:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿果：90班 发表的提问：
“其他综合收益的税后净额”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益（税后净额）的合计金额。 、这段话看不懂，也理解不透，“未在损益中确认的各项利得和损失”这个“综合收益总额”到底是扣了各项损失和利得还是没扣？
你好，同学。 你这里综合收益总额就等于净利润加其他综合收益税后净额的。 这里是直直接计入所有者权益的利得和损失直接计入了其他综合收益处理的。
126楼
2023-02-28 20:09:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
老师，我们公司的股东方是两个国有企业，但我们公司规模很小，是选企业会计准则还是选小企业会计准则
那你要选择企业会计准则的
127楼
2023-02-28 20:14:59
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梅冬：回复辜老师 虽然是国有下属单位，但我们规模很小，可以选是小型微利企业吗
2023-02-28 20:38:56
辜老师：回复梅冬符合小微企业的标准，那就是小微企业
2023-02-28 21:00:50
梅冬：回复辜老师 谢谢老师，还有个问题，我们股东方是企业，关键业务往来报告年度申报需要填报吗
2023-02-28 21:24:32
辜老师：回复梅冬如果是跟股东投资的其他企业有往来，是需要填列的
2023-02-28 21:47:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师您好！我们是执行小企业会计准则，收到2018年企业所得税汇算退税怎么做分录？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
128楼
2023-03-01 19:05:44
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maize老师：回复飞翔～jhm不好意思，退税这个做借：所得税费用负数贷：应交税费－应交企业所得税　负数　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-03-01 19:26:39
飞翔～jhm：回复maize老师 老师，我这个凭证做在清缴汇算的月份吗？实际上是2018年的所得税退回的，所得税费用减少了，那不是要影响清缴汇算这个月的净利润了吗？
2023-03-01 19:36:47
maize老师：回复飞翔～jhm小准则分录是这样，你这个不影响你交企业所得税， 你汇算清缴根据是利润总额
2023-03-01 19:54:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 呆萌的豆芽 发表的提问：
你好，老师！我刚刚成立的公司，已经0申报了附加税和增值税，现在系统提示需要申报企业所得税越季度申报表我应该如何申报？还有小企业会计准则！请告知谢谢
你好新公司的话 没有业务也是0报的
129楼
2023-03-01 19:19:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 晚班C3吴伟杰 发表的提问：
民办培训学校使用小企业会计准则，需要交企业所得税吗
你好，需要的
130楼
2023-03-01 19:36:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
131楼
2023-03-01 19:52:10
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-03-01 20:03:56
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-03-01 20:24:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谨慎的微笑 发表的提问：
请问，我补交2017年少交的企业所得税，执行小企业会计准则，如何处理
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
132楼
2023-03-01 20:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
公司补交2019年和2020年的企业所得税应该如何做分录，公司适用小企业会计准则
你好 ；   借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借以前年度损益调整贷   应交税费-应交企业所得税 ； 借   利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  
133楼
2023-03-06 19:35:29
全部回复
爱笑的大碗：回复meizi老师 小企业会计准则不是说没有以前年度损益调整科目吗
2023-03-06 20:04:01
meizi老师：回复爱笑的大碗你好 ；             借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借利润分配未分配利润贷      应交税费-应交企业所得税 ；  不小心看成了企业会计准则去了   
2023-03-06 20:29:03
爱笑的大碗：回复meizi老师 那这样是不是资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了啊，这个有影响吗？
2023-03-06 20:42:37
meizi老师：回复爱笑的大碗是的。  这个本身就会有一个差异了。  因为你调整了； 除非你  期初   报表系统允许你改   ； 不然 不用管这个； 就记住差异即可  
2023-03-06 21:11:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 晨 发表的提问：
你好，小企业会计准则下，由于补缴上年度企业所得税，造成资产负责表跟利润表不平，需要调整资产负责表的数据吗？
需要调整资产负责表的数据
134楼
2023-03-06 19:44:50
全部回复
晨：回复文文老师 调整哪个科目的数据？
2023-03-06 20:09:30
文文老师：回复晨银行存款与未分配利润
2023-03-06 20:34:28
晨：回复文文老师 期初还是年初数？调跟利润表一致？
2023-03-06 20:58:01
文文老师：回复晨应交税费与未分配利润这二个科目，银行存款不调整。
2023-03-06 21:21:48
文文老师：回复晨你好，需要调整年初数。
2023-03-06 21:44:47
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 小天使???? 发表的提问：
我是建筑行业，使用小企业会计准则，我们合同上到2021年才付进度款，那么2020年内是否要结转成本，结转了成本是不是就要交企业所得税？2020年没有开票，也没有收到钱，能不能在2020年不结转成本，到2021年收到进度款以后再根据开票金额结转成本？
你好！不是根据收款来确认收入，需要按合同进度确认收入同时结转成本，如果确认收入成本，那么相应的税金就需要缴纳了
135楼
2023-03-06 19:51:57
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