sukie：回复方老师 是的，还有所得税的影响，怎么做分录

方老师：回复sukie计提的安全生产费用，未实际支付不能在所得税税前扣除，只在纳税申报表上调增，不需要进行会计处理。

sukie：回复方老师 不是有一个递延所得税资产和递延所得税负债的问题吗

方老师：回复sukie借递延所得税资产 所得税费用 贷应交税费—所得税

唔：回复紫藤老师 期末怎么进行处理

紫藤老师：回复唔辅助生产费用首先在制造费用中归集，月末分产品种类，按工作时间、工资额占总额的百分比等方法进行分配。

紫藤老师：回复唔借:生产成本──基本生产成本 制造费用 管理费用 销售费用 贷:生产成本──辅助生产成本

唔：回复紫藤老师 成本哪几项目费用需要记入生产成本，又有哪些主要结转生产成本会计科目

唔：回复紫藤老师 和结转销售成本会计科目

紫藤老师：回复唔制造费用，比如水电费，折旧费，需要记入生产成本

唔：回复紫藤老师 结转销售成本和生产成本有哪些主要费用

唔：回复紫藤老师 科目

紫藤老师：回复唔制造费用，生产成本，主营业务成本 库存商品

唔：回复紫藤老师 分录呢

紫藤老师：回复唔领用原材料的时候 借：生产成本 制造费用 贷：原材料 产品完工入库 借：库存商品 贷：生产成本 商品发出销售 借：主营业务成本 贷：库存商品

唔：回复紫藤老师 原材料怎么确定期末结存额

紫藤老师：回复唔期末结存额=期初结余%2B本期购入-本期领用

唔：回复紫藤老师 原材料成本分配方法

紫藤老师：回复唔分配的方法有定额耗用量比例法、系数比例法、产品产量比例法等。在确定分配方法时，应尽可能使分配标准符合实际，力求体现多耗用多分配、少耗用少分配的原则。 定额耗用量比例法其计算公式(为简便起见，假设成本计算对象是产品品种)为:某种产品的材料定额耗 （1）：某种产品材料定额耗用量=该种产品的实际产量 × 单位该种产品材料消耗定额 （2）：材料费用分配率=需分配的共耗材料费用总额÷各种产品材料定额耗用量之和 （3）：某种产品应分配的共耗材料费用=该种产品材料定额耗用量 × 材料费用分配率 系数比例法： （1）确定分配标准，即选择与耗用费用关系最密切的经济因素作为分配标准。此分配标准应与产品成本高低成正比例关系，如产品重量等。 （2）将分配标准折算成固定系数，即在类内选择一种产量较大，生产比较稳定，规格适中具有代表性的产品作为标准产品，将该产品的系数固定为“1”，再用其他产品的分配标准额与标准产品的分配标准额相比较，计算出其他产品的分配比率。 （3）将各种产品的实际产量按系数折算为标准产品产量，计算公式为： 某产品标准产量=该产品实际产量×该产品系数 （4）计算专用分配率。公式为： 某类产品某项的费用分配率=该类完工产品该项费用总额/该类内各种产品标准产量之和 （5）计算类内各种产品成本。公式为： 某种产品应负担的某项费用=该种产品标准产量×该类产品该项的费用分配率 产品产量比例分配法1、以原材料定额费用为分配标准，计算原材料费用分配率。计算公式如下：原材料费用分配率=（材料实际总耗用量×材料单价）/各种产品产量之和或原材料费用分配率=待分配的原材料费用总额/各种产品产量之和2、计算各种产品应分配的原材料费用。 计算公式如下：某种产品应分配的原材料费用 =该种产品产量×原材料费用分配率

嘟：回复宋生老师 提供数据是什么意思老师

宋生老师：回复嘟你好！就是有多少产成品，有多少在产品，投入了多少人工，材料等。

嘟：回复宋生老师 好的 那数据会不准确吗 就是不清楚生产流程 但是只生产一种产品

宋生老师：回复嘟你好！所以说不好做。要做也得有人提供数据给你，不然做不了

懵懂的小鸽子：回复王超老师 我是代理商他们给我折扣

王超老师：回复懵懂的小鸽子你好，你们不是总代理吗？怎么现在变成了代理商了？？？

小轩老师：回复江南美请问是委托加工，还是自行加工呢，如果是自行加工就借计生产成本，不计入委托加工物资

小轩老师：回复江南美2、装饰纸加工成浸胶纸账务处理，借:生产成本-直接材料 贷:库存商品-装饰纸 借:库存商品-浸胶纸 贷:生产成本-直接材料

江南美：回复小轩老师 自已加工生产成本。

江南美：回复小轩老师 老师，生产成本一直接材料一后面写什么明细？

小轩老师：回复江南美您好，生产成本-直接材料后面可以添加材料名称，便于核算，也可以不加，就看您公司要求哈

江南美：回复小轩老师 应该是加要生产那种产品 的名称吧？

小轩老师：回复江南美是的是的，写产品名字哈

糠坯：回复朴老师 试生产收入进在建工程了，怎么处理在建工程这个科目

朴老师：回复糠坯转到固定资产才可以的

糠坯：回复朴老师 试生产失败，买豆渣产生收入了

糠坯：回复朴老师 是卖豆渣，豆制品厂

糠坯：回复朴老师 老师，我们是豆制品厂试生产失败，产品是豆渣

朴老师：回复糠坯那你应该是做开办费的

糠坯：回复朴老师 好的，试生产期间的收入怎么入账

糠坯：回复朴老师 是冲减管理费用-开办费吗

朴老师：回复糠坯有收入了就不能计入开办费 计入其他业务收入 付出去的是成本费用

糠坯：回复朴老师 感谢老师！

朴老师：回复糠坯满意请给五星好评，谢谢

Karma°C：回复小洪老师 计入营业外支出，进项税额需要转出吗

小洪老师：回复Karma°C你好这个不属于营业外支出，这个属于生产成本

Karma°C：回复小洪老师 这个不是生产过程中发生的损耗，是机器刚安装好，试机的时候损耗的，计入生产成本的话要结转到库存商品吗？

小洪老师：回复Karma°C你好，这个生产成本要结转到库存商品的

赵国：回复庄老师 平销商品，进销价相同，只收取委托方的返利佣金。收到卖出结转商品怎样处理？收到委托方返利佣金怎样处理？

赵国：回复庄老师 就是类似于淘宝拼多多，提供平台中介服务和仓储服务，按委托方指定的价格出售，发票由委托方直接开给购买者，不经过受托人。受托方从委托方获取成交金额百分比的报酬。这一系列过程的会计账务处理怎么做呢？

庄老师：回复赵国借:银行存款/ 应收账款 等 贷:应付账款－－委托方， 应交税费-应交增值税(销项税额) 手续费， 借银行存款，贷其他业务收入，应交税费-应交增值税(销项税额)

木木之森：回复朴老师 因为我们筹建期间工资都入开办费了原本是 借 管理费用-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-应付职工资 现在筹建期调试阶段还没有折旧计提的不合格品是不是这样做会计分录 1.先结转成本 借 生产成本-一次性口罩 贷 原材料 管理费用-开办费-职工工资 管理费用-开办费-水电费 2.做废品处理 借 管理费用-开办费-废品损失 贷 生产成本 分录这样对的吗？

朴老师：回复木木之森嗯，这样操作就可以了，计入开办费就行

木木之森：回复朴老师 好的，谢谢老师！

朴老师：回复木木之森满意请给五星好评，谢谢