你好；这么大金额 ；这个是个人发生的业务吗？ 如果个人的话建议去申请 临时税务登记 ；到时按个人经营所得税 ； 这个比例要看税务核定的；但是肯定是比劳务报酬所得的比例低一些的

1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。 　　2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。 　　3，将已经付款的运输费发票在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用，认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。 　　4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2006年水电，运输费统计中登记好相关数据。 　　5，每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。 　　6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。 　　7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作（注意月、季度报表）。每月（季）10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。 　　8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售，月底根据汇总做销售收入凭证。 　　9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。 　　10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。 　　11，进入电子口岸网页递交退税黄联。 　　1

您好 预付账款＝“预付账款”所属各明细账借方余额＋“应付账款”所属各明细账借方余额 应付账款＝“应付账款”所属各明细账贷方余额＋“预付账款”所属各明细账贷方余额 预收账款＝“预收账款”所属各明细账贷方余额＋“应收账款”所属各明细账贷方余额 应收账款＝“应收账款”所属各明细账借方余额＋“预收账款”所属各明细账借方余额－“坏账准备”贷方余额 你需要看往来科目的明细科目，看下预付账款的借方 和 应付账款的借方 余额 合计是不是4404

你好！注会的会计，全面又权威。

出口退税办税详细流程： 一、办理出口货物退（免）税认定： 出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入 出口退税 管理。 二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软件。 三、确认出口销售收入 出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 （出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。 四、出口退（免）税申报 （一）外贸企业退（免）税申报 。 1、 发票 认证：取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证。 2、申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报。 （二）生产企业退（免）税申报。 1、免税申报： 1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据（空文件）；新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”。 2）免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”；如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料； 2、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。 五、领取退税审批 通知 单。 一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。 一、办理出口货物退（免）税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。 二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软件。 三、确认出口销售收入。 出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。 五、领取退税审批通知单。 一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

1.审核原始凭证 2.登记记账凭证 3.登记明细账 4.登记总账 5.核对盘点 6.出财务报表 7.纳税申报，缴纳税款

一般是报税，粘贴单据，做账，检查，出具报表