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会计准则科目余额表代码
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，建筑业的新收入准则是针对的是企业会计准则的公司，像小企业会计准则还是试用之前的会计科目是吧？就是21年以后
你好 小准则 不用调整的 
256楼
2023-05-28 21:32:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 郭guoguo 发表的提问：
企业会计准则有我需要的科目，小企业会计准则的没有，但是税所要我申报的是小企业会计准则财务报表，那究竟我该如何处理？
什么科目，你税务局备案和你做账会计制度需要一致的
257楼
2023-05-28 21:50:59
全部回复
郭guoguo：回复郭老师 成本类科目，我是有土地开发成本的，但是小企业会计准则没有
2023-05-28 22:21:13
郭老师：回复郭guoguo你税务局备案的小企业会计准则是吗
2023-05-28 22:48:53
郭guoguo：回复郭老师 我打开电子申报系统显示财务、会计制度让我申报小企业会计准则财务报表（季报），2019-1-18前申报
2023-05-28 23:00:53
郭老师：回复郭guoguo你放到存货里面吧，最好去修改下你的备案，要和你做账一致
2023-05-28 23:13:15
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
最新准则还有没有可供出售金额资产这个会计科目？如果没有用哪个代替的？
你好，同学，没有这个科目了，根据最新的 金融资产准则，不能简单说用哪个作为代替。
258楼
2023-05-29 16:20:05
全部回复
刘玲：回复余余老师 我投资的是对方股权，原来按可供出售金融资产，那么用哪个替代？
2023-05-29 16:48:40
余余老师：回复刘玲企业划分为以下三类： （ 1）以摊余成本计量的金融资产； （ 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债券%2B股权）； （ 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对应到科目上就是四个科目：债权投资，其他债权投资，其他权益工具投资，交易性金融资产。 根据准则，不能简单替代。
2023-05-29 17:08:03
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
新会计准则有以前年度损益调整科目，小会计准则不能用以前年度损益调整科目吗？
您好，小企业是不用的，小企业用未分配利润
259楼
2023-05-29 16:47:59
全部回复
雪云微：回复小锁老师 就是不通过以前年度损益调整，直接计入未分配利润吗？
2023-05-29 17:03:33
小锁老师：回复雪云微嗯对是这个意思的
2023-05-29 17:30:55
雪云微：回复小锁老师 那调整分录以后需要修改资产负债表吗？ 怎么修改？
2023-05-29 17:55:50
小锁老师：回复雪云微就是直接影响我未分配利润啊
2023-05-29 18:06:00
雪云微：回复小锁老师 是分录发生未分配利润在贷方1000元的，就在资产负债表的未分配利润加上1000元吗？借方1000元，就减去1000元？
2023-05-29 18:24:23
小锁老师：回复雪云微嗯对，是这个意思的
2023-05-29 18:52:41
雪云微：回复小锁老师 202206的调整分录，要修改202112的年末数？和202201的年初数吗？
2023-05-29 19:03:03
小锁老师：回复雪云微你如果是更改2021年的报表的话就涉及
2023-05-29 19:28:55
雪云微：回复小锁老师 我是202206做的调整201709月的凭证
2023-05-29 19:48:56
雪云微：回复小锁老师 那应该怎样修改资产负债表？
2023-05-29 20:15:59
小锁老师：回复雪云微你直接修改的2017年的？
2023-05-29 20:40:37
雪云微：回复小锁老师 没动2017的账，在202206做了1笔调整分录
2023-05-29 21:08:37
小锁老师：回复雪云微那其实不用改，现在不是也不要2017年的报表吗
2023-05-29 21:22:22
雪云微：回复小锁老师 202206月还做了1笔调整202107月的分录，2021年并没有反结修改，需要修改资产负债表的202201年初和202112年末吗
2023-05-29 21:37:06
小锁老师：回复雪云微需要，因为反结账的话不需要，没有反结账需要
2023-05-29 22:03:14
雪云微：回复小锁老师 已经做了2021汇算清缴，现在该怎么处理？
2023-05-29 22:22:25
小锁老师：回复雪云微因为已经不涉及之前的了，所以不建议修改就行
2023-05-29 22:37:10
雪云微：回复小锁老师 是只做调整分录，可以不修改财报吗
2023-05-29 23:05:03
小锁老师：回复雪云微嗯对，这样是可以的，因为时间也太长
2023-05-29 23:20:36
雪云微：回复小锁老师 多久算长？可以不改财报？
2023-05-29 23:34:37
小锁老师：回复雪云微超过三年就可以啦
2023-05-30 00:00:09
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 安An 发表的提问：
请问学堂或者老师有最新企业会计准则各个会计科目和项目列示解析吗？
老师手头上没有相关资料，您可以购买最新的企业会计准则，里面有最新的会计科目和解析
260楼
2023-05-29 16:58:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 媛 发表的提问：
科目余额表借方有余额代表什么？
你好，就是表明这个科目最终借方是有余额的。
261楼
2023-05-29 17:08:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 圆 发表的提问：
小企业会计准则下的会计科目有合同资产和合同负责吗？
你好  小企业会计准则下没有合同资产科目
262楼
2023-05-29 17:26:58
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莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 爱撒娇的蜡烛 发表的提问：
科目余额表、坏账准备贷方负数…咋调平
查一下明细账，最好是查清楚原因
263楼
2023-05-30 17:01:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 威武的小蜜蜂 发表的提问：
我的科目余额表中财政补助结转借方为：29149.03如何在新会计制度中记预算会计：资金结存：-291149.03财政拨款结转：-291149.03对吗？
财政补助结转科目借方记录的是财政补助支出本期发生额,贷方:财政补助收入本期发生额 是的
264楼
2023-05-30 17:18:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜甜的月饼 发表的提问：
老师，新政府会计制度后，我的科目余额表里应付支付薪酬，津贴补贴借方为-20000，贷方为为-20000，这样对么
同学你好，应该是有人退回20000津贴补贴，又冲回了20000的计提。
265楼
2023-05-30 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李艳杰 发表的提问：
总账会计在结转后看科目余额表。加加减减的，有什么技巧吗？还是有什么要注意的吗？
你好，就是按 期初+本期增加-本期减少=期末余额这个等式来计算的
266楼
2023-05-31 16:19:27
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李艳杰：回复邹老师 那具体要算什么科目呢？是就单独算损益科目吗？
2023-05-31 16:30:25
邹老师：回复李艳杰你好，所有的总账科目都需要计算
2023-05-31 16:42:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
16:34:32 广安-鈊︵-19117 2017/11/7 16:34:32 执行企业会计准则，公司理财认购如何作财务处理（二级科目也想知道）
借：交易性金融资产，贷：银行存款
267楼
2023-05-31 16:45:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小黑Sunny 发表的提问：
请问按新会计准则，稳岗补贴，三代手续费入什么科目，谢谢
你好，稳岗补贴，三代手续费入计入营业外收入或其他收益。
268楼
2023-05-31 17:04:19
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小黑Sunny：回复紫藤老师 请问新会计准则也是吗
2023-05-31 17:17:41
紫藤老师：回复小黑Sunny你好，对的，你的理解是对的 
2023-05-31 17:42:50
小黑Sunny：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-05-31 18:10:32
紫藤老师：回复小黑Sunny不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-05-31 18:25:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一枚会计小白 发表的提问：
甲公司2017年年末有关科目余额如下：“库存商品”科目余额为250万元，“生产成本”科目余额为335万元，“原材料”科目余额为300万元，“材料成本差异”科目的贷方余额为25万元，“存货跌价准备”科目余额为100万元，“委托代销商品”科目余额为1200万元，“受托代销商品”科目余额为600万元，“受托代销商品款”科目余额为600万元，“工程物资”科目余额为300万元。则该公司2017年12月31日资产负债表中“存货”项目的金额为（1960）万元。 此问题中，“材料成本差异”科目的贷方余额为25万元，该如何理解
你好！ 减掉25
269楼
2023-05-31 17:23:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
科目余额表遵循的原则是什么
你好 科目余额表在资产负债表里反应的是至本月末各资产负债的金额。在各明细分类帐中反应的是各明细帐户至本月末的最新金额。我们所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报的。
270楼
2023-06-05 16:16:41
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