Luck Fairy：回复江老师 新公司新帐目，无前期帐套

江老师：回复Luck Fairy那就是冲减你们的社保费用

Luck Fairy：回复江老师 会计分录是什么老师

江老师：回复Luck Fairy借：银行存款 借：管理费用——社保费用 （负数）

胡凌炜：回复王雁鸣老师 中药材种种植合作社原本是免征增值税的，但是我们有中药材种植 培训务服这块，所以要开增值税发票就要征税

王雁鸣老师：回复胡凌炜您好，这块也是免增值税的。您看一下贵社的服务符合以下条件吗？ 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 附件3： 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 （十）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。 农业机耕，是指在农业、林业、牧业中使用农业机械进行耕作(包括耕耘、种植、收割、脱粒、植物保护等)的业务；排灌，是指对农田进行灌溉或者排涝的业务；病虫害防治，是指从事农业、林业、牧业、渔业的病虫害测报和防治的业务；农牧保险，是指为种植业、养殖业、牧业种植和饲养的动植物提供保险的业务；相关技术培训，是指与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护业务相关以及为使农民获得农牧保险知识的技术培训业务；家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务的免税范围，包括与该项服务有关的提供药品和医疗用具的业务。 （二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 1.技术转让、技术开发，是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询，是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。 与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务，是指转让方（或者受托方）根据技术转让或者开发合同的规定，为帮助受让方（或者委托方）掌握所转让（或者委托开发）的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务，且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。 2.备案程序。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。

胡凌炜：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复胡凌炜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

do it!：回复宋生老师 全部计入当期费用，我当期费用太大了

宋生老师：回复do it!你好！但是这个确实是计入税金及附加了。

do it!：回复宋生老师 这部分费用它应该在我公司存续期间的费用，有相关的政策或者准则吗？

宋生老师：回复do it!你好！你具体是说的什么费呢？

do it!：回复宋生老师 土地耕地费 土地耕地税

do it!：回复宋生老师 有对应的会计准则吗？因为金额不较大，影响我当期利润太大了

宋生老师：回复do it!您好！这个是属于税金及附加里面的。不是单独的科目。

晓海老师：回复冷静的洋葱1、 现金 本科目核算本单位的库存现金； 2、 银行存款 本科目核算本单位存入银行或其他金融机构的存款；本科目按照金融机构设置明细； 3、 其他货币资金 本科目核算外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金，本科目按照金融机构设置明细； 4、 短期投资 本科目核算随时变现并且持有时间不准本超过1年的投资，包括股票、债权投资等，本科目按照被投资单位设置明细； 5、 短期投资跌价准备 本科目核算短期投资跌价准备，本科目按照被投资单位设置明细； 6、 应收票据 本科目核算销售商品、提供服务等而收到的商业汇票，本科目按照往来单位设置明细； 7、 应收账款 本科目核算销售商品、提供服务等主要业务活动，应当向会员、购买单位或接受服务单位等收取的，但尚未实际收到的款项，本科目 2 按照往来单位设置明细； 8、 其他应收款 本科目核算除应收票据、应收账款以外的其他各种应收、暂付款项，包括应收股利、应收利息、应向职工收取的各种垫付款项、职工借款、应收保险公司赔款等，本科目区分单位与个人欠款，并按往来单位或个人设置三级明细； 9、 坏账准备 本科目核算单位计提的坏账准备，本科目按照应收票据、应收账款、其他应收款设置明细； 10、 预付账款 本科目核算预付个商品供应单位或者服务提供单位的款项，本科目按照

晓海老师：回复冷静的洋葱仅供参考，

。。。：回复郭老师 计提，和支付的都要怎么写

郭老师：回复。。。你好，参考这个，

A会计学堂-张老师：回复方老师 不好意思，今天太忙了，你昨给我发的链接我看了，但我不明白的是“工程施工”不是成本类科目用核算该工程项目所发生的全部成本吗？为什么“工程施工”的余额在该工程竣工结算后，没有结转给“主营业务成本”

方老师：回复A会计学堂-张老师你好，这套账务处理主要是针对工期较长的工程项目，项目期内存在按照工程进度多次确认收入和成本，分录是，借：主营业务成本 借：税金 借：毛利 贷：主营业务收入 贷：应交税费。到约定收款期时，借：应收账款 贷：工程结算。项目结束时，工程施工和工程结算金额是一样的，对冲就可以了。如果是短期的项目，一次确认收入，可以按照常规的方式来处理。