叶子：回复邹老师 请问:固定资产减值损失期末平账时的会计分录是什么？

邹老师：回复叶子你好，清理 借；固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷；固定资产 计提计入贷方，处置的时候计入借方，这样固定资产减值准备就平了

懒猫儿：回复邹老师 @邹老师：我公司变卖后是营业外支出，为什么我进行所得税汇算时还提示收入比对异常，我这属于营业外支出，不是收入啊

邹老师：回复懒猫儿你好，异常的原因或提示是？

懒猫儿：回复邹老师 @邹老师：所得税申报营业收入和增值税申报销售收入不一致，差额就是我公司变卖的废旧固定资产

邹老师：回复懒猫儿你好，固定资产处置不是收入的

蒋飞老师：回复宝贝佳2.. 借：银行存款（收到价款） 贷：银行存款（处置费用） 应缴财政款

小幸运：回复易 老师 不是通过固定资产清理科目吗

易 老师：回复小幸运是的，通过了的，借方是清理，您问是的损失直接按损失的给你的分录

易 老师：回复小幸运借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧，贷：固定资 产 借：银行存款，贷：固定资 产清理 资产处置损益

小幸运：回复易 老师 我要注销的，想把固定资产清理掉

小幸运：回复易 老师 整个过程的会计分录应该怎么做

小幸运：回复易 老师 例如我的原值100万，累计折旧10万，净值90万，这个我要做固定资产损失处理，会计分录加上数据，应该怎么做呢？

易 老师：回复小幸运借：固定资产清理90累计折旧10，贷：固定资 产100 只买了如70万借：银行存款70，资产处置损益20贷：固定资 产清理90

岁禾：回复bamboo老师 出售固定资产

bamboo老师：回复岁禾借：固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 如果卖亏了做相反的分录

岁禾：回复bamboo老师 没有资产处置损益这个科目怎么办，是按营业外收入算，还是其他业务收入

bamboo老师：回复岁禾没有资产处置损益这个科目怎么办，计入营业外收入科目

菊凤s75jfi：回复郭老师 老师，没有税费的， 赚的1万记资产处置损益吗？我的金蝶迷你版没有这个科目，是属于损益类科目吗？

郭老师：回复菊凤s75jfi你好，怎么会没有税费？你们需要交税的。

郭老师：回复菊凤s75jfi放到营业外收支里面。

菊凤s75jfi：回复郭老师 好，没有资产处置损益科目 ，卖了有收益可以记得营业外收入

郭老师：回复菊凤s75jfi你好 可以这么做的。

菊凤s75jfi：回复郭老师 好，谢谢老师

郭老师：回复菊凤s75jfi不用客气的，工作愉快。

平：回复范莹老师 请问老师，固定资产是2019年10月份移交的，但是2020.4月份对方才同意从应付对方的费用里扣除，想请问，此期间每月都有计提折旧，请问我该怎样处理？

范莹老师：回复平学员您好。“但是2020.4月份对方才同意从应付对方的费用里扣除”我是否可以理解为2020.4之前对方并没有认可这笔交易，即双方并未就你方出售资产，对方接受资产达成协议，而只是你司单方面有意愿出售该固定资产，如果是这样的话，在2019年10月至2020.4月期间，你司可以把此资产转为“持有待售固定资产”，账务处理原则“企业划分为持有待售的固定资产，需要调整其预计净残值，使其反映固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，但是不得超过不符合持有待售时该项固定资产的原账面价值；如果原账面价值高于调整后的预计净残值的，应该将二者的差额确认为资产减值损失”，这期间不提折旧

平：回复范莹老师 我就当作4月份卖的吧，不考虑10月份的事。还想问问老师资产处置损益科目代码是多少，软件里没有，现在设立一个

范莹老师：回复平科目代码每个软件不同，可以根据你司软件设立，是损益类科目。 资产处置损益科目在利润表中列报，作为营业收入的加项或减项。“资产处置损益”若为贷方余额，则为“资产处置收益”，作为一个单独的报表项目；“资产处置损益”账户若为借方余额，则为“资产处置损失”，作为一个单独的报表项目减项

平：回复范莹老师 老师，我以4月份卖出，4月份需要提折旧对吧？然后我固定资产折旧里面不用体现固定资产被卖的记录吧？

范莹老师：回复平学员您好。是的，当月固定资产减少，当月照提折旧。

525：回复紫藤老师 会计制度衔接补折旧分录呢？新增固定资产当月计提

紫藤老师：回复525借 累计盈余 贷 累计折旧

525：回复紫藤老师 新增固定资产当月计提折旧

525：回复紫藤老师 是吗？

紫藤老师：回复525新增固定资产当月计提折旧 借 业务活动费 贷 累计折旧

525：回复紫藤老师 谢谢你老师

紫藤老师：回复525不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！