温馨：回复庄老师 收到利息，要缴增值税，这样写分录可以吗？

温馨：回复庄老师 我们公司借款给个人，收到本金和息时应如何写分录，请老师帮忙写个完整分录，谢谢啦！

庄老师：回复温馨收到还款时 借：银行存款 贷：短期借款或其他应收款-XX 收到利息时 借：银行存款 贷：财务费用-利息收入

温馨：回复庄老师 好的，谢谢老师！

庄老师：回复温馨应该的，祝你学习快乐

A依依：回复钟存老师 不是只有向银行和具有资质的金融机构借款，才记短期借款吗

钟存老师：回复A依依那就计入其他应付款，也可以的

若清水：回复maize老师 怎么视同销售？销售额是多少？我们是免税行业

maize老师：回复若清水这个按银行同期同贷这个利率缴纳增值税，

maize老师：回复若清水这个税率是按6% 但是你这个行为不是免税啊

芷嫣：回复玲老师 员工借公司钱，员工支付利息给公司

玲老师：回复芷嫣你好 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

芷嫣：回复玲老师 是你理解错了，仔细阅读第一个问题

玲老师：回复芷嫣公司收利息时  借银行/应收 贷收入 应交税费  不用计提  发生就写这个分录  

铛铛：回复吴月柳 老师，然后结转，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是什么意思，刚接触全盘账

吴月柳：回复铛铛这个是跨年度的账务处理，跨年度的损益类科目要用以前年度损益调整来代替，你可以百度下

铛铛：回复吴月柳 哦，借：利润分配-未分配利润 260000 贷：以前年度损益调整 260000 是这个金额吗

吴月柳：回复铛铛是去年的利息金额 多少就是多少

凌飞：回复邹老师 谢谢老师~ 另，问下您，（1）当月工资或社保费当月支付的，也需要在当月做一个计提的分录再做一个支出的分录，是吗？ （2）老师，假设4月应支付员工工资总额12000元（含个人社保承担部分2000元），应交社保总额6000元（个人承担部分的2000+公司承担的部分4000）。 （1）那么4月计提工资和社保的会计分录是不是： 借：管理费用-工资12000 借：管理费用-社保费4000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 贷：应付职工薪酬-社保费4000 （2）社保扣款时： 借：应付职工薪酬-社保费4000 借：其他应收款-社保个人部份 2000 贷：银行存款 6000 （3）发工资时 借：应付职工薪酬-工资12000 贷：其他应收款-个人 2000 贷：银行存款 10000

邹老师：回复凌飞你好，是的，过程是这样处理的