神勇的服饰：回复紫藤老师 之前会计做在营业外收入 我还需要调整科目吗？ 做在营业外收入 和做在投资收益性质是一样的 跨年调整科目涉及损益不影响吧，正常调整科目 跨年理财利息收入调整投资收益 ，今年调整也是通过未分配利润 在本年季度所得税 汇总是吗？

紫藤老师：回复神勇的服饰这个不需要调整了，投资收益和营业外收入都是影响损益的

陆：回复郭老师 原来手续费和利息收入不可以抵啊？

郭老师：回复陆抵? 二级科目都不一样 各自转各自的

xijunkokhjhk：回复王雁鸣老师 正确的分录是什么呢

王雁鸣老师：回复xijunkokhjhk同学你好，正确的分录是，借，财政应返还额度，贷，零余额账户用款额度。

李老师：回复爱笑的流沙计入营业外收入

陈诗晗老师：回复信念我给你举个例子，比如你现在发现去年的一个支出费用少计了100，你现在是不是要补 财务会计的补分录 借 银行存款 100 贷 财政拨款收入 预算会计的补的是 借 资金结存 贷 财政拨款预算收入 100 但 是你现在跨年了，是不是，你这上年的收入财务 会计已经转了累计盈余，预算会计已经转到了财政拨款结转，所以你在现在调整的分录就是 借 银行存款 100 贷 以前年度盈余调整 预算会计的补的是 借 资金结存 贷 财政拨款结转 100

信念：回复陈诗晗老师 对，老师我也是这样理解的，但是您仔细看一下文中的财务会计分录，是不是借贷前后的位置颠倒了，应该是借或贷零余额账户用款额度/银行存款，贷或借以前年度盈余调整，？

陈诗晗老师：回复信念这里并没有什么问题 可能是我给你的分录，也可能是相反分录

信念：回复陈诗晗老师 哦，好！非常感谢老师！

信念：回复陈诗晗老师 那老师您再看一下我写的分录对吗？谢谢老师！

陈诗晗老师：回复信念没有问题了，同学，对的

假如：回复思顿乔老师 你在说什么？20记到哪里去了

思顿乔老师：回复假如借：银行存款100 借：财务费用20 贷方：预收账款120/（1%2B税率） 贷：应交税费

思顿乔老师：回复假如借：预收账款50 贷：主营业务收入50

加油，成为更好的自己：回复月月老师 老师 这个需要交增值税吗 另外发放给员工的也不需要交个税，麻烦仔细看下哈

加油，成为更好的自己：回复月月老师 发放员工奖励怎么入账

月月老师：回复加油，成为更好的自己你好，奖励员工也是需要缴纳个税的，你指的是个税手续费，对吧。

加油，成为更好的自己：回复月月老师 是的，但是我刚才百度查说是不需要交个税

月月老师：回复加油，成为更好的自己你好，咨询一下当地税务机关，以当地政策为准。

YF：回复李老师 老师在课件中讲的是归到了行为税，教材中是财产税，我应该按照哪个记忆呢？

李老师：回复YF额，我是觉得是财产税。。。