胖嘟：回复小云老师 为什么资产负债表是某一特定日期呢？

小云老师：回复胖嘟因为就是某一天多少资产负债所有者权益

木木：回复江老师 谢谢老师

江老师：回复木木有不明白的问题再咨询

兰兰：回复陈诗晗老师 那本年末收支结余贷方余额，要结转到结余分配去吗？

陈诗晗老师：回复兰兰需要结转过去的，同学，表示有余额

会丫头：回复江老师 我没有设置原币，它怎么在这

江老师：回复会丫头没有设置原币，没有出口业务，就是原币是人民币本位币。不用管它就可以了

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，就是说，工程结束之后，办理验收之后，才能做合同完工对冲吗？借工程结算贷工程施工-合同成本-工程施工-合同毛利吗

轶尘老师：回复yanly_xie是的 你的理解正确！

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，请问在确认收入结转成本时、采用的数据哪里取？

轶尘老师：回复yanly_xie甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

小鱼儿：回复文老师 我基础信息填完了，然后填那个记账凭证，填好了以后我点凭证保存，但是它上面就出来类型不匹配，什么运行错误，这个是什么原因啊？这个要怎么怎么弄。

文老师：回复小鱼儿同学您好，您的明细科目设置正确吗

小鱼儿：回复文老师 下面图片就是，你看看

文老师：回复小鱼儿那您的科目设置怎样设置的

M、：回复玲老师 哪些行业需要结转成本哪些行业不需要结转成本

玲老师：回复M、你好 没有成本的行业一般没有 

Anna：回复吴少琴老师 可这个是个人独资企业 有计提利润吗？

吴少琴老师：回复Anna也可以分配利润的

k1：回复韦老师 是在贷方负数吗？=====是的老师

韦老师：回复k1在贷方负数表示亏本的意思