jz：回复佟老师 现金返利和实物返利的分录应该是怎么做的啊

佟老师：回复jz收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： 　　（1）若供货方开具增值税专用发票，则： 　　借：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　　　贷：主营业务成本 　　（2）若不开具增值税专用发票，则 　　借：库存商品 　　　　贷：主营业务成本 收到销售返利方　　 　　收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务成本 　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）

亢：回复月月老师 国有企业会计可以在外兼职代理做账吧?

月月老师：回复亢你好，没有明确规定不可以。

李老师2：回复jossonli我们部门前段时间对货物出门管理程序执行情况进行了专题审计，现正在进行后续审计。

百度上说：后续审计是指在审计报告发出后相隔一定时间内，内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果而实施的跟踪审计。后续审计应注意的问题：(一)将后续审计列入年度要点或项目计划。为高效有序地开展工作，最好将后续审计列入年度工作要点或项目计划，详加说明后续审计的必要性。一方面可引起管理者或决策层的重视，另一方面可以加强其法律效力，排除来自各个方面的阻力。(二)选择重要项目。后续审计的对象应是重要项目。根据成本效益原则和重要性原则，对次要的无重大影响的项目可不予进行后续审计。重要性原则是相对的，内审人员应根据本单位的具体情况确定应采取后续审计的项目。(三)注重时效性。后续审计的时间不宜间隔太长，如间隔太长，一方面会使管理者缺乏紧迫感，消极对待审计意见和审计决定；另一方面审计意见和审计决定易受当时情况限制，时间一长，生产经营活动可能会发生重大变化，使审计结论失去应有的作用。(四)审计技巧和技术。要使查出的问题证据充分，定性准确，经得起检验，这就要求审计人员要有缜密的思路和科学的方法，运用适当的技巧。同时，可利用场景、签字划押等手段，使证据完整，“四脚落地”，防止事后“翻案”。

夭夭：回复玲老师 老师，你说的几组数字是？

玲老师：回复夭夭你好 数字 是网站自动带出来 忽略不计这个数据 ，只看文字

夭夭：回复玲老师 交接清单是我这里出吗

玲老师：回复夭夭你好，交接清单谁出都可以，最主要交接清单上的内容双方需要签字确认，

李老师：回复爱笑的流沙您好，可以来会计学堂学习会计实操哦 0基础学 不需要数学好的

：回复王超老师 现金日记账和银行日记账很多企业应该是有软件的吧登记在电脑里，之后打印出来就行吧？不是非得手填吧？

王超老师：回复是的，现在电子化了，有的企业连打印都不打印了。不一定要用手填的

：回复王超老师 喔喔，也可以不打印？

王超老师：回复是的，主要是看你们公司的需求。像中国移动这种公司，他们的银行日记账每天都是几千万条的，打印出来都是跟书本一样

：回复王超老师 这个房地产中介卖的也不是自己家的房子只是个中间人为啥要交土地增值税和房产税呢？

王超老师：回复房地产中介公司不一定是买卖房屋啊，有可能是出典，出典房屋和土地都是可能的

：回复王超老师 房地产经纪代理服务这样的公司应该不涉及吧？

王超老师：回复比较小的公司不涉及，大公司才涉及的，比如链家，我爱我家

：回复王超老师 喔喔好的

王超老师：回复不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

李雨默：回复郭老师 老师，能不能截个图给我 这个网站进去，是所有的实操都在里面

李雨默：回复郭老师 看到了，谢谢老师

郭老师：回复李雨默不用客气的，

小仙女：回复玲老师 审计公司没有说哪里不对，他只是说看我们这边给需要修改

小仙女：回复玲老师 以前没涉及到审计，就是不知道怎么回答审计公司

玲老师：回复小仙女要说出来具体改哪才能改 ，

小仙女：回复玲老师 也没有说修改，只是问我们的意见

小仙女：回复玲老师 就是不知道看哪里，或者哪里有问题之类的

玲老师：回复小仙女你好，要知道哪里有问题才能改 ，

玲老师：回复小仙女你们不是找的正规事务所审计的吧

小仙女：回复玲老师 审计报告他是给我们了，就问我们给需要修改，不改的话就同意出具审计报告给他们帮我们出审计报告了

小仙女：回复玲老师 是正规的。账目上没有说要修改。只是有个意见交换里面有审计中的问题

玲老师：回复小仙女账上没有错，没有说具体改哪可以不改 ，因为不清楚要改哪里也改不了

小仙女：回复玲老师 那提出来审计中的问题不管吗

玲老师：回复小仙女如果实际问题你不清楚，你需要和审计先沟通一下，你最好把这个问题先反应给你的领导

小仙女：回复玲老师 领导不是学财务的，她肯定也是不知道

玲老师：回复小仙女你好上报，这是流程，有责任好能分清 ，不清楚的领导可以和审计单位沟通