天天向上：回复张艳老师 但是我们在科目设置里面没有设置库存商品这个科目

张艳老师：回复天天向上您公司是什么性质的？购进的水泥用作哪里？

天天向上：回复张艳老师 我们是环保公司，购进的水泥用在哪里我不知道，因为费用报销单里面没有写出来

张艳老师：回复天天向上咨询一下公司采购员，是用于哪里的？才好选择适用的科目的。

天天向上：回复张艳老师 可不可以直接做成：借：应付账款—客户名称 金额 贷：银行存款 金额

张艳老师：回复天天向上可以这样做分录的，做预付款处理。

天天向上：回复张艳老师 那怎么分录，请老师讲下

张艳老师：回复天天向上就是您这样做了， 还可以 借：预付账款—客户名称 金额 贷：银行存款 金额

天天向上：回复张艳老师 预付账款和应付账款我一直弄不明白，应付账款里面的借方表示什么？贷方表示什么？我把借方理解为增加是不是错误的，还请老师讲解一下，谢谢

张艳老师：回复天天向上应付账款里面的借方表示什么？----表示预付账款的意思，贷方就是应付账款了 不要把把借方理解为增加，这里是不适用的，这里就是科目重分类，用应付账款的借方表示预付账款。

郭：回复庾老师 怎么做，我购进货物的吨数比这个吨数多，购进货物做的是借库存商品～粉煤灰，应交税金～紧张贷应付账款

庾老师：回复郭购买原材料产生的运费，计入原材料成本中。 1、购买时 借：库存商品-粉煤灰 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/应付账款

郭：回复庾老师 那库存商品的数量不用填是吧

庾老师：回复郭不用填，直接做成本

郭：回复庾老师 库存商品直接填总金额是吗，因为我真是的库存商品～粉煤灰是数量乘单价

庾老师：回复郭如果是这样的，我建议不要做成本了，单独做个运费，方便您核算，直接做管理费用-运费或者成产成本-运费

W是韦姐姐：回复暖暖老师 如果付款同时发票也到了呢？

暖暖老师：回复W是韦姐姐那借：原材料 应交税费－进项税额 贷银行存款

王慧81315706：回复邹老师 借方总账科目是什么 明细科目是什么?_?

邹老师：回复王慧81315706你好，借方就是库存现金，不需要设置明细科目，贷方应收账款才需要根据客户名称设置明细科目核算的

涵：回复邹老师 是卖原材料

邹老师：回复涵

借；银行存款   贷；其他业务收入 应交税费

借；其他业务成本  贷；原材料

雪白的板凳：回复林夕老师 假设就这俩笔，结转成本会计分录怎么做？请帮我借贷分录，数据也填上去，方便我消化

林夕老师：回复雪白的板凳你好： 把账面的存货金额，转入主营业务成本。 销售结转收入，你已经写了。 结转成本： 借：主营业务成本18万 贷：原材料或库存商品18万

舒服的煎饼：回复方亮老师 那如果先发货后在收款呢。

方亮老师：回复舒服的煎饼1、发货： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、收款： 借：银行存款 贷：应收账款

涵：回复李老师 翻了一下之前会计做的内帐，他计入主营业务收入，这样正确吗？

李老师：回复涵去年他没有做收入吗

涵：回复李老师 去年做了

李老师：回复涵去年做了，今年就按我那样做了

暖心：回复宋生老师 @宋老师:拿回来的商品不是我们销售给超市的商品，有的拿回来公司自用，有的拿回来以福利的方式发给员工，这样怎么做会计分录

宋生老师：回复暖心您好！你先做库存商品。然后发福利的话，借管理费用福利费 贷库存商品 应交税费

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收