陪你考证的初级班主任：回复朴老师 调整时要不要编制“调整报表”？并在附注中加以说明。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个不用的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 老师好！老师辛苦了！有一点不理解，就是因调整以前期间限定性收入（或费用），而调整了当年“资产负债表”的年初数，这样以来，本年“资产负债表”的年初数，与上年“资产负债表”的年末数，就不一致，出现差异(即调整金额）。如果不编“调整报表”，并附注予以披露，似乎不太严谨，时间一长，就说不清情况了；再者，由于单位的上年度会计报表已经向社会公示。会计师事务所讲，所有的信息都不能动，不能变。所以我有点懵懵懂懂。特向老师请教！请老师指导、明示。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个没事 你跨年调整了你的利润表和资产负债表就是勾稽不起来

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 实际业务中，是勾稽不起来。只有经过分析，搞清楚差异的因素后，才能确认勾稽关系是否正确。老师，我有个想法，不知可否。结合实际工作，当需要调整以前期间的收入、费用时，对上年度会计报表期末的进行调整时，编制一张“资产负债表”（或业务活动表“上年数”）调整表工作底稿。以确定调整后相关项目的金额，作为本年度“资产负债表”的年初数（或业务活动表“上年数”）。该调整工作底稿不对外报送，单位存查。另，在对外报送会计报表时，鉴于调整事项一般属于重大事项，需在会计报表附注中说明对以前年度净资产调整的情况。这样处理可否，特请老师指教，为感！谢谢老师！

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个是可以的

紫藤老师：回复610801988你可以学习民非企业的实操

xie春花：回复邹老师 老师，金碟标准版没有民间非盈利组织会计制度

邹老师：回复xie春花你好，那只能是自己手工做账了

Summer：回复羽飞老师 我填0保存不了

羽飞老师：回复Summer你不填0，直接空白，试一下。

Summer：回复羽飞老师 好的

羽飞老师：回复Summer不客气哒，祝你生活愉快。

つばめ：回复邹老师 是2017年12月18号成立的，需要年度报告公示吗？

邹老师：回复つばめ你好，在12.31日之前成立的都需要公示的

つばめ：回复邹老师 我刚才看到有个文件说截止上年12月31日，成立时间未超过六个月的不用年检。

邹老师：回复つばめ你好，能提供一下这个文件链接吗

つばめ：回复邹老师 王雁鸣老师| 官方答疑老师 中级会计师 您好，民办非企业的工商年报按以下办法处理。民政部令（第27号）　　《民办非企业单位年度检查办法》已于2005年3月29日经民政部部务会议通过，现予公布，自2005年6月1日起施行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　部长：李学举　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00五年四月七日民办非企业单位年度检查办法　　第一条　为促进民办非企业单位健康发展，保障民办非企业单位的合法权益，加强对民办非企业单位的规范管理，根据《民办非企业单位登记管理暂行条例》，制定本办法。　　第二条　民办非企业单位年度检查（以下简称年检），是指登记管理机关对民办非企业单位，依法按年度进行检查和监督管理的制度。　　第三条　经登记管理机关核准登记的民办非企业单位，应当按照本办法的规定，接受登记管理机关的年检。　　截至上年度12月31日，成立登记时间未超过6个月的民办非企业单位，不参加当年的年检。　　第四条　民办非企业单位年检的程序是：　　（一）民办非企业单位领取或从互联网下载《民办非企业单位年检报告书》及其他有关材料；　　（二）民办非企业单位于每年3月31日前向业务主管单位报送年检材料，经业务主管单位出具初审意见后，于5月31日前报送登记管理机关；　　（三）登记管理机关审查年检材料；　　（四）登记管理机关作出年检结论，发布年检结论公告。　　第五条　民办非企业单位接受年检时，应当提交下列材料：　　（一）已填具的《民办非企业单位年检报告书》；　　（二）《民办非企业单位登记证书》副本；　　（三）财务会计报告；　　（四）其他需要提交的有关材料。　　已经取得执业许可证的民办非企业单

邹老师：回复つばめ你好，虽然有这个规定 但是个人建议还是去你当地工商局咨询一下，看是不是确定不需要做公示了

つばめ：回复邹老师 这是民政局办理的，也要去工商局问吗

邹老师：回复つばめ你好，是的，工商年度报告公示是归属工商局管理，而不是民政局管理的

粗暴的西牛：回复蒋飞老师 包括管理费用、筹资费用吗

蒋飞老师：回复粗暴的西牛你好！ 不包括的

粗暴的西牛：回复蒋飞老师 可是业务活动成本不是月末结转到非限定性费用了吗

蒋飞老师：回复粗暴的西牛你好！ 是的。

粗暴的西牛：回复蒋飞老师 那业务活动成本计入营业成本合适吗？

蒋飞老师：回复粗暴的西牛你好！ 是符合规定的

未来可期30：回复邹老师 二级科目是什么呢

邹老师：回复未来可期30你好，二级科目是单位自行设置，没有统一规定的