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集团公司的核算会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 甜蜜的向日葵 发表的提问：
根据只集团公司的要求对企业进行重组，导致资产划拨到一个新公司，但人员关系为划拨仍属于原公司，但实际这些人是为新公司的生产经营服务，这种情况下如何进行人员成本核算？
那你社保哪边买，工资哪边发？
196楼
2023-04-19 18:20:59
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甜蜜的向日葵：回复陈诗晗老师 原公司
2023-04-19 19:02:44
陈诗晗老师：回复甜蜜的向日葵那你这是原公司计提工资社保等 账务上体现是隶属于原公司
2023-04-19 19:30:11
甜蜜的向日葵：回复陈诗晗老师 嗯，但是产品收入在新公司，现在就是有什么途径可以把这笔成本能够处理在新公司账上
2023-04-19 19:45:20
陈诗晗老师：回复甜蜜的向日葵产品收入在新公司？两公司有什么关联，是母子？
2023-04-19 20:12:41
甜蜜的向日葵：回复陈诗晗老师 不是，同级公司
2023-04-19 20:28:41
陈诗晗老师：回复甜蜜的向日葵属于关联 企业吗 如果属于可以考虑签订协议，暂时一个月借给新公司用，这月工资他承担。
2023-04-19 20:40:00
甜蜜的向日葵：回复陈诗晗老师 可以说是关联，可是双方公司没有劳务派遣资质，协议内容签为什么
2023-04-19 21:05:44
陈诗晗老师：回复甜蜜的向日葵你是关联 企业，可以暂借人员帮忙做事。但一定要有真实的证据证明
2023-04-19 21:21:15
甜蜜的向日葵：回复陈诗晗老师 哦，那如果需要长期的话这个需要怎么处理？
2023-04-19 21:36:05
陈诗晗老师：回复甜蜜的向日葵只有将这些人员社保转移
2023-04-19 21:46:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问哪位老师有那种集团公司统计税费、税负的模板可以发来看看的
您好，麻烦您留下邮箱，我给您发一下，看看是不是您需要的，谢谢。
197楼
2023-04-19 18:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 柠檬树 发表的提问：
人力资源公司，用集团公司的名义投标签合同，实质是分公司派人员干活，涉及差额纳税，请问这个业务具体怎么处理，分录是？
你好，按照差额纳税的来做账就可以了，1、一般纳税人提供应税服务，按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费-应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；同时，“主营业务收入”、“主营业务成本”等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。 2、企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 3、对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目。
198楼
2023-04-24 17:18:51
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 学堂用户_ph158394 发表的提问：
老师，我们公司是环境服务公司，属于集团分公司，现在运营的卡车的油都是用的其他分公司的油卡，我应该怎么做分录呀？
你这油是记到成本中吧?借成本，贷其他应付款-某分公司。
199楼
2023-04-24 17:47:49
全部回复
学堂用户_ph158394：回复小刘老师 然后付款的时候是 借其他应付款，贷银行存款呗
2023-04-24 18:15:53
学堂用户_ph158394：回复小刘老师 老师，公司采购给项目上的员工住宿用的床应该做什么分录
2023-04-24 18:42:10
小刘老师：回复学堂用户_ph158394如果是员工宿舍用的,应该计人应付福利费,购买时,首先通过低值易耗品科目核算,然后再转入应付福利费 借:低值易耗品一xx子目 贷:存款(或现金) 借:应付福利费 贷:低值易耗品一xx子目
2023-04-24 18:57:54
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 宝贝妞1916 发表的提问：
老师，集团刚成立一个新的子公司，问母公司的另外一个子公司借了2000万，利率每年6.5%支付，按年计息，分录怎么写
你好， 借：银行存款 2000 贷：其他应付款 2000.
200楼
2023-04-24 18:10:28
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宝贝妞1916：回复张乐老师 计息就是借财务费用130 贷银行存款130？
2023-04-24 18:40:34
张乐老师：回复宝贝妞1916是的，你的理解是正确的。
2023-04-24 18:58:38
宝贝妞1916：回复张乐老师 谢谢老师
2023-04-24 19:09:00
张乐老师：回复宝贝妞1916不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-04-24 19:32:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
对于分公司而言 企业集团最终控股企业是不是母公司
属于母公司，就是控股企业，但是不是最终控股公司不一定，如A控制B企业集团，B企业集团又有许多子公司、分公司，如B企业控制的分公司C，对于C公司而言，B公司属于母公司，但不是最终控股公司，A才是最终控股公司
201楼
2023-04-24 18:26:39
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天天向上：回复江老师 哦哦 明白了 但是对于B而言 A 就是B的最终控股公司
2023-04-24 18:57:02
江老师：回复天天向上是的，这就是说的孙子公司，C公司就相当于A公司的孙子公司
2023-04-24 19:12:00
天天向上：回复江老师 我们是有限公司 有限公司下面有个分公司 这是不是就不属于企业集团
2023-04-24 19:29:39
江老师：回复天天向上也属于企业集团，这个企业集团有大小，有的就只有子公司、分公司的
2023-04-24 19:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无情的银耳汤 发表的提问：
集团公司对子公司投资1.5亿，子公司如何账务处理，有没有涉税问题？子公司是独立核算的
你好，子公司账务处理 借；银行存款，贷；实收资本 会涉及资金账簿的印花税
202楼
2023-04-24 18:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Nancy 发表的提问：
请问这3家公司德股权架构是这样，UNIGrand Venture Ltd百分之80和天马发展有限公司百分之20控股宝能国际集团有限公司，宝能国际集团有限公司百分之100控股中国宝能集团有限公司，中国宝能集团有限公司百分之100控股宝能控股集团有限公司，实际上只有宝能国际集团有限公司分红了百分之20给天马发展有限公司，第一张截图是宝能控股集团有限公司，第二张截图是中国宝能集团有限公司，第三张截图是宝能国际集团有限公司的会计分录，请问老师我这样分红的会计分录是否正确，谢谢老师
你好，同学。 你这分录并没什么问题。你是什么疑问
203楼
2023-04-25 17:03:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 婀娜多姿 发表的提问：
公司注销，把最后一点尾款转到母公司集团公司。借计什么科目？
你好，是以什么名义转给集团公司呢？
204楼
2023-04-25 17:25:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 高贵的花生 发表的提问：
集团公司的子公司发生了税务滞纳金后对企业有什么影响
你好，会影响企业在税务系统的信用
205楼
2023-04-25 17:52:48
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 漂亮的冰淇淋 发表的提问：
请有集团公司管理经验的老师回答，能从财务的角度大体说一下集团公司如何对子公司管理吗？
你说的财务方面的管理吗，就是统收统支
206楼
2023-04-25 18:15:25
全部回复
漂亮的冰淇淋：回复venus老师 子公司自己没有出纳，自己不付款？
2023-04-25 18:30:08
venus老师：回复漂亮的冰淇淋那就总公司统一收取，统一支付
2023-04-25 18:53:01
漂亮的冰淇淋：回复venus老师 我说的是母子公司
2023-04-25 19:07:14
漂亮的冰淇淋：回复venus老师 对子公司的管理就是统收统支吗？没有其他的东西了吗？
2023-04-25 19:35:25
venus老师：回复漂亮的冰淇淋同学正常子公司是独立的，有自己的财务管理办法，你们公司什么都是总公司来
2023-04-25 20:04:00
漂亮的冰淇淋：回复venus老师 看不明白你什么意思
2023-04-25 20:29:26
漂亮的冰淇淋：回复venus老师 我现在是集团公司的母公司，我想请教对子公司的管理经验，这是我的意思。
2023-04-25 20:59:09
漂亮的冰淇淋：回复venus老师 您是集团公司的财务人员吗？
2023-04-25 21:14:29
venus老师：回复漂亮的冰淇淋同学，我们也是国营企业母子公司，但我们都 是独立核算的
2023-04-25 21:28:56
漂亮的冰淇淋：回复venus老师 我知道独立核算，我就是独立核算，我是想知道母公司怎么管理子公司
2023-04-25 21:56:05
venus老师：回复漂亮的冰淇淋同学，就是平时独立核算 ，总公司做合并报表 ，资金可以自由调度，这个有专门主管处理
2023-04-25 22:16:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ happy Li ^^ 发表的提问：
我们有三家公司，分别独立的，现在老板想做成集团公司，请问是选择一家做控股母公司呢还是再去注册一家新公司做母公司比较划算，涉及税务的，新注册公司优势在哪里
你好同学，一般税务这块没区别，税是一样的，只是你旧公司有过滞纳记录的情况下就不好了，同学，所以新公司稍稍好一点
207楼
2023-04-25 18:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼 发表的提问：
三个相关的企业，成立成集团公司，需要做哪些工作，比如成立成集团公司，合资控股子公司，股权变更需要什么资料？需要做哪些相关工作，能详细些最好详细些
您好，三个相关的企业，是成立不了集团公司的，最少需要6家公司才行的，具体条件是： 1、企业集团的母公司（核心企业）注册资本在5000万元人民币以上，并至少拥有5家子公司； 2、母公司（核心企业）和其子公司的注册资本总和在1亿元人民币以上； 3、企业集团的母公司（核心企业）应登记为有限责任公司或股份有限公司；全民所有制企业可以作为核心企业组建企业集团，但注册资金应在1亿元人民币以上； 4、集团成员单位均具有法人资格。 具体操作详见以下网址。 http://baike.baidu.com/link?url=XG6e4KA6nCGGHAgOUNxgMpja6cDFAoI5gYNlNPgXtKa5gaxludt_ynqTLS1ABlC8-tC2PJKWVWkNnXIAL5XfhoOX35HSm2_bDiEK931wnazaibS3u1EKclM_E3GF2joQ
208楼
2023-04-26 17:44:39
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
老师好，集团公司和子公司之间的借款往来需要签订合同吗？
你好，同学。 这要看是什么借款，一般是要的
209楼
2023-04-26 17:52:27
全部回复
枫梵：回复陈诗晗老师 就是临时的费用的借款
2023-04-26 18:08:13
枫梵：回复陈诗晗老师 一般不超过一个月
2023-04-26 18:28:55
陈诗晗老师：回复枫梵这个可不用，属于往来款项
2023-04-26 18:54:47
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 147 发表的提问：
我刚刚到一个集团公司上班，下属有5个子公司，请问，集团公司要怎样做账，其他子公司又该怎样处理账务呢？
各做各的账，期末集团编制合并报表
210楼
2023-04-26 18:05:08
全部回复
147：回复舟舟老师 子公司的和独立核算有关系吗？
2023-04-26 18:26:35
舟舟老师：回复147子公司必须独立核算，分公司可以不独立核算
2023-04-26 18:47:47
147：回复舟舟老师 好的，好像有点懂了，那集团公司投资的子公司没有投的货币或者是实物的资料，那就无法入账了？
2023-04-26 18:59:18
舟舟老师：回复147子公司应当编制财务报表，并以此作为编制合并的报表的依据，相关财务信息是要求能及时获取的
2023-04-26 19:16:03
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