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集团公司的核算会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
集团公司是分公司还是子公司？
您好，若是分公司名称会是xx公司xx分公司。
31楼
2023-01-10 21:42:52
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鱼小宝：回复小林老师 集团公司的分公司和一般有限公司的分公司一样吗？账务处理或则公司其他性质有没有不一样的？
2023-01-10 21:59:31
小林老师：回复鱼小宝您好，集团公司一般也是有限公司，所以集团公司的分公司和一般有限公司的分公司一样。账务处理没有什么区别。
2023-01-10 22:18:16
鱼小宝：回复小林老师 集团子公司和分公司的区别呢
2023-01-10 22:34:56
小林老师：回复鱼小宝您好，分公司非独立法人，与总公司汇算清缴要汇总。子公司是独立法人，汇算清缴不需要与集团公司汇总。
2023-01-10 22:56:16
鱼小宝：回复小林老师 分公司可以选择独立核算呀
2023-01-10 23:09:03
小林老师：回复鱼小宝您好，分公司无论是否独立核算，年终汇算清缴要与总公司汇总。
2023-01-10 23:29:44
鱼小宝：回复小林老师 意思分公司年末不用报汇算清缴吗
2023-01-10 23:59:30
小林老师：回复鱼小宝您好，总公司根据汇总的数据计算分公司应分摊的所得税费用，分公司结合预缴税费多退少补，
2023-01-11 00:14:13
鱼小宝：回复小林老师 总公司收入和分公司挂钩吗？要分公司一起交税？
2023-01-11 00:26:48
小林老师：回复鱼小宝您好，是总分公司汇总的企业所得税金额，按照三项比例分配，分配表在汇算清缴A109010表单。
2023-01-11 00:38:00
鱼小宝：回复小林老师 那分公司还需要登录电子税务局申报分配的那个税金吗
2023-01-11 00:58:31
小林老师：回复鱼小宝您好，是的，还需要申报分配的税金。
2023-01-11 01:13:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
集团公司对房地产子公司的借款回收,依据什么核定。
没有这方面的规定，借款多少，按期收回就是了
32楼
2023-01-10 21:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王敏 发表的提问：
企业集团和集团公司，如何区分法律主体和会计主体
你好，法律主体是会计主体，但是会计主体不一定是法律主体 比如企业集团
33楼
2023-01-11 20:58:52
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王敏：回复邹老师 我想问的是，企业集团是法律主体吗？为什么？集团公司是法律主体吗？为什么？
2023-01-11 21:28:10
邹老师：回复王敏你好，不是，不是一个单独的，每个公司才是法律主体的
2023-01-11 21:42:14
王敏：回复邹老师 两个都不是法律主体吗？我做的题，好像集团公司是法律主体，集团公司是属于单独的一个公司吗？
2023-01-11 22:10:22
邹老师：回复王敏集团公司是法律主体 集团公司是单独的一个公司
2023-01-11 22:30:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
独立核算分公司 产生的报表利润用转入集团公司吗？这样怎么操作？
同学你好 分红的话就需要转入的，直接打款就行了
34楼
2023-01-11 21:22:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
老师，请问我们是一个监理集团公司下属的分公司，独立核算，不具备独立法人资质，没有资格去投一些标，现在由集团公司投标和客户签合同开票，到委托我们分公司收款，请问这种经济业务我们账务该如何处理，还有涉及什么税务上的处理
你好，做代收代付的就可以了，借银行贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款 不交税
35楼
2023-01-11 21:37:44
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潇潇：回复朴老师 代收的钱我们都是直接支出我们的费用，主要工资，不代付他们的任何费用，也是可以这样处理吗
2023-01-11 22:18:21
朴老师：回复潇潇可以的，这样也行的
2023-01-11 22:42:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司是集团公司，现在有个项目，属于别人挂靠项目，另在别的县市开立公司的的分公司，这样需要注意些什么？所有的账务及开票等都是分开核算
注意及时沟通，注意监管　　　　　　　　　　　　　　　
36楼
2023-01-11 21:47:59
全部回复
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
老师，我想问问，我们公司是分公司（独立核算），集团给我们打款，我们给集团还款，是属于投资还是筹资呀？现金流都不知道选哪个。。
打款是借款，还是投资款？ 如果是现金流入给你们的，对你们来说都是筹资活动
37楼
2023-01-28 19:40:58
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琴琴：回复李老师 相当于是借款，我们刷集团的POS，钱到了集团，就是还款了，如果还的钱不够的话，集团不会给我们钱的。。应该不算投资款，那这样是投资还是筹资呀。。
2023-01-28 20:03:32
李老师：回复琴琴那个是筹资活动那个是筹资活动
2023-01-28 20:19:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 昏睡的汉堡 发表的提问：
我们要成立一个集团物资分公司，集团内的子分公司物资采购都要通过物资分公司，请问物资公司的收入有哪些？怎么核算？
物资公司卖货物给子分公司么
38楼
2023-01-28 20:05:37
全部回复
昏睡的汉堡：回复朴老师 是的
2023-01-28 20:35:32
朴老师：回复昏睡的汉堡那收入就是收到的货款，成本就是你们开进来这些货物的进项票，按照收到的发票来做成本，先做借库存商品借进项贷银行卖出做收入借银行贷主营业务收入贷销项税结转成本的分录是借主营业务成本贷库存商品
2023-01-28 21:03:55
昏睡的汉堡：回复朴老师 物资公司的收入是不应该是代理服务费、仓储费这些？
2023-01-28 21:24:21
朴老师：回复昏睡的汉堡你们收到的成本票是货物的吧，你们不是只提供代理服务的吧
2023-01-28 21:36:00
昏睡的汉堡：回复朴老师 集团不让物资分公司产生利润，养活物资公司这些人就行了，那我和各子分公司怎么收取费用？
2023-01-28 21:57:20
朴老师：回复昏睡的汉堡那你就按照成本价加上你们需要的费用卖给其他公司就行
2023-01-28 22:16:31
昏睡的汉堡：回复朴老师 收取代理服务费按照对方采购金额确定收费比例？
2023-01-28 22:33:04
朴老师：回复昏睡的汉堡嗯，可以的，利润只要你们够用就可以
2023-01-28 22:49:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 自信的柚子 发表的提问：
请问老师，集团公司的季度报表包括分公司的吗？
你好 非独立核算的吗 是的话需要 企业所得税需要合并一块
39楼
2023-01-28 20:25:46
全部回复
自信的柚子：回复郭老师 老师，那是不是分公司在各自的系统里报完季度报表和所得税，然后再汇总给汇总给集团？分公司也是需要自己先申报是吧
2023-01-28 20:52:39
郭老师：回复自信的柚子你好，你们是独立核算还是非独立核算的？
2023-01-28 21:15:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ～＿～ 发表的提问：
集团公司 ，其中一个A子公司购买了一处房产，B子公司将A子公司所购房产作为办公用，请问应该是哪个公司计提该房产的折旧？两个子公司都是独立核算，自负盈亏的。
您好 应该A公司计提折旧 所有权是A公司的
40楼
2023-01-28 20:54:03
全部回复
～＿～：回复bamboo老师 好的 那房产怎么计提折旧呢
2023-01-28 21:14:43
bamboo老师：回复～＿～房产按20年用年限平均法计提折旧
2023-01-28 21:29:04
～＿～：回复bamboo老师 残值率怎么确定呢
2023-01-28 21:52:28
bamboo老师：回复～＿～残值率在原值的5%内企业自行决定
2023-01-28 22:12:34
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
集团公司给子公司备用金5万，集团公司和子公司的会计分录分别怎么写？
母公司：借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 子公司 借：银行存款 贷：其他应付款-母公司
41楼
2023-01-28 21:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司,子公司,合伙制企业,企业集团是会计主体吗?
母公司,子公司,合伙制企业,企业集团是会计主体吗?
42楼
2023-01-29 20:38:45
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙这些都是会计主体。。。。。
2023-01-29 20:50:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
集团公司收取的管理费的收支怎么作会计分录
你好 收到借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费 支出借；其他业务支出 贷；银行存款等科目
43楼
2023-01-29 21:00:24
全部回复
浅浅：回复邹老师 可以不作收入，收进来按管理费做
2023-01-29 21:24:09
邹老师：回复浅浅你好，对于集团来说，这个就是一种业务收入的
2023-01-29 21:47:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷傲的往事 发表的提问：
作为一个会计主体 进行会计核算的有（ ）a企业生产车间 b企业专设的销售部门 c分公司 d母公司及其子公司组成的企业集团
你好，答案是全部都可以是会计主体的
44楼
2023-01-29 21:14:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 舒服的月光 发表的提问：
编制该集团公司2018年和2019年内部债权债务的抵消分录
你好 2018年 借：应付账款500 贷：应收账款500 借：坏账准备50 贷：资产减值损失50 2019年 借：应付账款300 贷：应收账款300 借：资产减值损失20 贷：坏账准备20
45楼
2023-01-30 20:18:58
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