5fsshz：回复meizi老师 是那种接工程，和空调一起报价，安装

meizi老师：回复5fsshz你好 那就属于建筑服务 建筑安装服务的 算建筑装修的

钟：回复bamboo老师 是的，

bamboo老师：回复钟做账这样是可以的 不过到时候万一税务问到 能有两台中央空调实物交出来么

钟：回复bamboo老师 公司以前的会计没做固定资产的账

钟：回复bamboo老师 是没做卡片账，

bamboo老师：回复钟那您固定资产折旧是软件生成还是手工录入

钟：回复bamboo老师 我就按她以前提的数字提，

bamboo老师：回复钟那您这次中央空调入账了 要增加固定资产账面成本 增加折旧金额的

钟：回复bamboo老师 还想问，要是发票开的牌子和公司的不一样怎么办，要是过几年问起来，就说又换了，可以吗？

bamboo老师：回复钟如果过几年后说换了 可以的

李老师2：回复jossonli参考《河北省国家税务局关于增值税若干问题的公告》（河北省国家税务局公告2011年第7号）规定：一、关于固定资产进项税额抵扣范围问题（一）凡在《财政部、国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税【2009】113号）中列举建筑物和构筑物的附属设备及配套设施耗用的水电气、维修费，应征消费税的摩托车、汽车、游艇耗用的油料及维修费可以抵扣进项税额。参考《四川省国家税务局关于固定资产进项税额抵扣问题的公告》（四川省国家税务局公告2011年第1号）规定：四、在《财政部国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税〔2009〕113号）中列举建筑物和构筑物的附属设备及配套设施耗用的水电气、维修费，缴纳消费税的汽车、摩托车、游艇耗用的油料及维修费，按《中华人民共和国增值税暂行条例》及其《实施细则》关于除固定资产以外的其他货物进项税额抵扣的有关规定办理。参考以上规定，对建筑物和构筑物的附属设备及配套设施的维修费，可以抵扣进项税。

爱听歌的海燕：回复王超老师 开始正常使用了就这样？借:固定资产 贷:在建工程 然后开始折旧？

王超老师：回复爱听歌的海燕你们要达到预定可使用状态啊，这个中央空调肯定是有一个按照过程的，之后再像你说的账务处理

爱听歌的海燕：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复爱听歌的海燕不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

灵巧的指甲油：回复朴老师 小规模纳税人资金账簿的印花税是按照0.05%*50%*50%，还是按照0.25‰的税率计算印花税呢？

朴老师：回复灵巧的指甲油同学你好 这个是万分之2.5

╯﹏╰贤：回复maize老师 那发票项目对吗，不是开的设备明细

maize老师：回复╯﹏╰贤需要开设备 ，这个发票开税率开多少？？？对应应该是设备13%，安装可以简易计税3%一般计税按9%分开核算可以

╯﹏╰贤：回复maize老师 开了9%的，项目是空调工程安装费，没有分开项目开呢

maize老师：回复╯﹏╰贤这个退回要求对方重新开这个

发发发发发：回复小梅老师 我们就开16%的增值税专用发票，这样不行吗 发票分开开，项目允许不，就是后面辅料那一项

小梅老师：回复发发发发发你好 允许的 ，这种本身就是要求分开开具的

绝对yes：回复玲老师 我是付款方， 对方之前已经开过发票 已经入账了。

绝对yes：回复玲老师 冲成本 需要将增值税转出吗？

玲老师：回复绝对yes付款方开红字发票冲当期收入。这个属于属于销售折让。

绝对yes：回复玲老师 对方如果不给我们开红字发票 需要怎么处理

玲老师：回复绝对yes您好您到底是哪一方。你是付款方不应该你开发票吗？

绝对yes：回复玲老师 我刚接触工作 不太懂， 我买空调出现质量问题 扣对方 款。 这个红字发票由付款方 （我）开的吗？ 我开完发票冲空调成本吗？

玲老师：回复绝对yes你好 销售方开红字发票 给采购方，采购方冲成本 

绝对yes：回复玲老师 现在销售方不开红字发票， 我需要怎么处理

玲老师：回复绝对yes你好 你收款记营业外收入里 

绝对yes：回复玲老师 谢谢老师....

玲老师：回复绝对yes 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

绝对yes：回复玲老师 做营业外收入，入账成本就不需要调整了吧~！

玲老师：回复绝对yes是的，营业外正常交所得税就可以了。

寻水的鱼。：回复宋生老师 做橱柜和衣柜定制的，向厂家预付的款怎么做分录？样板柜回来后怎么做分录？

宋生老师：回复寻水的鱼。你好！也是可以计入预付账款。 回来后计入长期待摊费用-装修费或者固定资产。

寻水的鱼。：回复宋生老师 不能入固定资产吧，样品有时候也出售

宋生老师：回复寻水的鱼。您好！那你计入库存商品更好

寻水的鱼。：回复宋生老师 但是回来的样品也是板材不和五金件不是组合好的完整柜体，相当于半成品，怎么做？

宋生老师：回复寻水的鱼。你好!你可以先作为原材料，然后加工成库存商品

寻水的鱼。：回复宋生老师 好，谢谢老师

宋生老师：回复寻水的鱼。你好！不用客气的了

寻水的鱼。：回复宋生老师 老师，我们商铺交房租是交一年送3个月，然后这一年的分几次转的，这个房租怎么做账怎么做分录

宋生老师：回复寻水的鱼。你好！你这个可以先计入预付账款，然后每个月摊销

我是Lynn：回复邹老师 老师年折旧额怎么计算

邹老师：回复我是Lynn（原值-残值）/折旧年限