Jinxing：回复邹老师 谢谢，我不知道在哪里评五星

邹老师：回复Jinxing一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

maize老师：回复夏爽你说报表指的啥，有收入吗？

夏爽：回复maize老师 增值税报表

夏爽：回复maize老师 没有业务没有收入，买税盘钱是法人现金垫付

maize老师：回复夏爽贷其他应付款，几时抵减时候填写是小规模吗？

夏爽：回复maize老师 一般纳税人，金税盘，和税盘服务费都可以抵扣吗

maize老师：回复夏爽是的，这个是可以全额抵减的，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

maize老师：回复夏爽金税盘 需要是第一次购买，需要取得专票才可以全额抵减

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，那如果是餐饮公司购买的菜品的话，那是不是借：原材料呢？

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，可以的。

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，不客气。

焰：回复宸宸老师 金额较大？

宸宸老师：回复焰同学您好， 考虑到金额较小 可以直接计入管理费用—办公费 祝您工作顺利

宸宸老师：回复焰笔误，sorry

焰：回复宸宸老师 老师，那金额多少才计入无形资产呢？

宸宸老师：回复焰同学您好， 如果您计入无形资产，后期还要摊销。 国家没有明文规定多少标准以上算入固定资产的。 祝您工作顺利

焰：回复宸宸老师 好的，谢谢老师

宸宸老师：回复焰同学您好， 如果您计入无形资产，后期还要摊销。 国家没有明文规定多少标准以上算入无形资产的。 祝您工作顺利

蒋飞老师：回复984217918使用后： 借：农业生产成本-----直接材料 贷：原材料------农药/化肥/

984217918：回复蒋飞老师 老师请问购买的菊花苗又该怎么做

蒋飞老师：回复984217918外购时按实际成本入账 借：消耗性生物资产-苗木成本 贷：银行存款

984217918：回复蒋飞老师 购菊花苗用生产性生物资产，购肥料农药用生产性物资这样做可以不勒？

蒋飞老师：回复984217918菊花长大后是否用于销售呢？

984217918：回复蒋飞老师 是的

984217918：回复蒋飞老师 要销售

蒋飞老师：回复984217918最好记入消耗性生物资产了

984217918：回复蒋飞老师 之前我同学告诉我做长期待摊费用生产性生物资产这样做也可以吗？

蒋飞老师：回复984217918你好！ 最好记入消耗性生物资产科目

984217918：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复984217918您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

984217918：回复蒋飞老师 不好意思老师我还有个问题，如果我们公司在收成的时候和卖出的时候会计分录应该分别怎么做？

蒋飞老师：回复984217918一事一问好吗，先结束，再提问，我再答

娇娇：回复小惑老师 这个没有发票的呀，并且当时买当时就卖了

小惑老师：回复娇娇借；库存商品 贷：银行 借：银行 贷：收入 销项税额 那就不做进项税额

Britney：回复彩丽老师 设备安装项目施工用

彩丽老师：回复Britney如果是上门安装时发生的计入销售费用-材料费