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发生销售退货的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sherry 发表的提问：
去年销售的商品，客户现在要退货，开具了红字专用发票。会计分录应该怎么做？
可以 冲减收入，借：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 贷：应收账款
136楼
2023-03-15 19:38:25
全部回复
Sherry：回复辜老师 1、成本也要冲减回来的吧？ 2、应该已经跨年了，需要用到以前年度损益科目来调去年的利润吗？会计分录怎么做？
2023-03-15 19:51:45
辜老师：回复Sherry是的，成本也要冲减回来的，调整以前年度，以前年度的报表就要变化，借：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税 贷：应收账款 借：库存商品 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 20:15:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 壮观的泥猴桃 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
137楼
2023-03-15 19:50:59
全部回复
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃你好，同学。 借 应收账款 116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品 80万 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50%2B50*16% 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款
2023-03-15 20:22:17
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 二级科目有吗，老师
2023-03-15 20:34:44
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃没有设置，你自己加一下
2023-03-15 20:57:47
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、 借 应收账款 1160000 贷 主营业务收入 900000 预计负债 100000 应交税费 160000 借 主营业务成本 720000 应收退货成本 80000 贷 库存商品 800000 2、 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50+50*16% 3、 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款  4、 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成
2023-03-15 21:07:56
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 是这样?
2023-03-15 21:25:45
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 金额都对了吗
2023-03-15 21:35:50
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃3、 借 库存商品 72 主营业务成本8 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 10 应收账款 90%2B90*16% 4. 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款 60%2B60*16%
2023-03-15 21:52:18
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 22:04:58
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃不客气，祝你工作愉快。
2023-03-15 22:24:26
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成84
2023-03-15 22:42:32
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师我这个和你的不太一样
2023-03-15 23:02:54
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃后面的金额我没计算，按你这列示应该是没差异 的呢
2023-03-15 23:30:05
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 那我这样做也对吗
2023-03-15 23:43:39
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、借 应收账款 -海韵公司116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费-销项税额 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品-A商品80万 2、借 库存商品-A商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费-销项增值税 8 贷 主营业务收入 50 应收账款-海韵公司50+50*16% 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成
2023-03-16 00:06:31
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师你帮我看一下这样子对吗
2023-03-16 00:26:58
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃前面 三个没问题，第四个你没发全
2023-03-16 00:46:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 敏感的羊 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
138楼
2023-03-20 19:15:59
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陈诗晗老师：回复敏感的羊借 应收账款 1160 代 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费 160 借 主营业务成本 720 应收退货成本 80 代 库存商品 800 借 主营业务成本 40 库存商品 40 贷 应收退休成本 80 借 预计负债 100 应交税费 50*13% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50*13%%2B50 借 主营业务成本 72 库存商品 8 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 10*13% 贷 主营业务收入 90 应收账款 10%2B10*13% 借 主营业务成本 32 库存商品 48 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 40*13% 贷 主营业务收入 40 应收账款 40*13%%2B60
2023-03-20 19:56:12
敏感的羊：回复陈诗晗老师 2月1号不是收到钱了吗？
2023-03-20 20:11:58
陈诗晗老师：回复敏感的羊不好意思，你后面说了付款了。 你把这上面分录的应收账款全部更改为银行存款，其他不变。
2023-03-20 20:29:02
敏感的羊：回复陈诗晗老师 那我一会儿看看，不理解再问你
2023-03-20 20:41:57
陈诗晗老师：回复敏感的羊好的，你先看一下吧
2023-03-20 20:57:12
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么预计负债是100？？
2023-03-20 21:18:59
敏感的羊：回复陈诗晗老师 是估计退货率吗？
2023-03-20 21:47:10
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么每次应收退货成本都是80？
2023-03-20 22:01:03
陈诗晗老师：回复敏感的羊你这是10%，就是预计负债分离收入10，应收退体内成本80
2023-03-20 22:17:43
敏感的羊：回复陈诗晗老师 不太理解，就是按第一个分录算得那个80，所以后面全都是80吗？
2023-03-20 22:35:45
陈诗晗老师：回复敏感的羊什么80，你之前是按10%确认的退货率，你后面总的都是要冲减80啊，不管退多少，你之前确认的应收退货成本80都是全额冲减
2023-03-20 22:48:12
敏感的羊：回复陈诗晗老师 我看懂了
2023-03-20 22:58:36
陈诗晗老师：回复敏感的羊嗯嗯，懂了就要可以了
2023-03-20 23:10:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Ivy 发表的提问：
发生销售退货之后，应该先退货还是先退发票
你好，一般是退货与发票一起退回的
139楼
2023-03-20 19:23:20
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 过儿 发表的提问：
销售退货的分录怎么做啊，销货款也退回客户了
您好！借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款或现金
140楼
2023-03-20 19:47:22
全部回复
过儿：回复程小峰老师 那还需要做冲减库存商品的分录吗，货退了在我们仓库了
2023-03-20 20:04:23
程小峰老师：回复过儿您好！需要做：借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-03-20 20:25:14
过儿：回复程小峰老师 就做退货的这笔库存商品分录吧
2023-03-20 20:41:17
过儿：回复程小峰老师 其他正常的不是月底自动结转成本吗？我是用财务软件做账
2023-03-20 21:07:27
程小峰老师：回复过儿您好！用的是财务软件的话，需要看你们销售货物有没有在系统里面下销售订单，如果下了销售订单，生成了出库单和销货单，那就不仅要做第一个凭证，还需要进销售退货的操作，来冲你先前的销货单，这样的话，第二个凭证就不需要做，然后月末自动结转的时候，系统会自动生成第二个凭证。
2023-03-20 21:20:48
过儿：回复程小峰老师 我没有用进销存那部分，只用的财务模块
2023-03-20 21:37:13
过儿：回复程小峰老师 感觉进销存用着太麻烦了
2023-03-20 22:06:43
程小峰老师：回复过儿好的，看样子你们是不需要我说的那样操作，直接我最开始说的两个凭证一起录入就可以了。
2023-03-20 22:21:26
过儿：回复程小峰老师 其实我也想把业务跟财务模块相结合使用，这样方便凭证自动生成，但是采购出库那块老板说不用我们财务管，所以我就没用进销存模块
2023-03-20 22:46:42
程小峰老师：回复过儿恩恩，这样也可以，账务可以根据自己公司的实际情况设置。
2023-03-20 23:15:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
客户退回来的货，不能再二次销售，直接成废品，会计分录怎么做
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 借；待处理财产损益，贷；库存商品 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
141楼
2023-03-20 20:06:49
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Li 发表的提问：
预计退货未发生分录怎么写
现在退货期满不退补确认这部分收入即可。 ，借，预计负债 贷，主营业务收入 应交税费–应交增值税（销项税额）
142楼
2023-03-20 20:20:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 回忆劝我忘 发表的提问：
老师，这个销售啤酒时，含税价，收货款，退空瓶的会计分录正确不
你好，这个分录就是正确的
143楼
2023-03-21 18:36:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
企业先开销售发票，后发货，会计分录
一、发票开具当月需要做的会计分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
144楼
2023-03-21 18:56:24
全部回复
奔跑的蜗牛：回复江老师 还没有发货，实际此货还没有生产，如何结转主营业务成本啊？不知道成本是多少啊
2023-03-21 19:09:19
江老师：回复奔跑的蜗牛一、你这个提前开具发票，按税务的说法就是达到收入确认的条件，你说的这样的情况，必须开具发票的当月确认收入，不然无法报税。 二、至于你说的结转成本，只能暂估成本进行结转销售成本，后期根据实际生产情况再调账处理。做收入时，不能不结转对应的成本。
2023-03-21 19:23:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 心之灵 发表的提问：
销售退货，而且只退一部分货，那么之前开出去的发票，现在发生退货了，该怎么处理
你好，全额开具负数发票冲销，然后根据实际销售数量开具正数发票
145楼
2023-03-21 19:12:01
全部回复
心之灵：回复邹老师 哦，明白了，那么开负票的后两联也要寄给客户做账吗？
2023-03-21 19:37:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 羽凌楹 发表的提问：
我们系统2号销售开单8900元，4号发生退货7000元，做了销售折扣给对方，月底购买方对账单8700元，发生退货就6900元，我们如何做分录呢？
你好！你销售折扣是折扣的多少钱？
146楼
2023-03-21 19:41:59
全部回复
羽凌楹：回复宋生老师 个别商品单价给少几块钱，所以对方对账单价格合计是8700元，我们是8900元少，200元，过两天退一些货回来，我们系统退货就是-7000，对方就是-6900
2023-03-21 20:31:32
宋生老师：回复羽凌楹你好！这个200元你计入销售费用就可以了。 你退货7000，就冲减你销售时候的分录就可以了。你销售的时候借应收账款8900 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。 退回的时候借主营业务收入 应交税费-应交增值税。 贷应收账款7000 你不用管对方是多少。你只看你应收多少，按你的售价给了多少折扣
2023-03-21 20:51:23
羽凌楹：回复宋生老师 结账收到1800货款
2023-03-21 21:19:57
羽凌楹：回复宋生老师 销售时， 借应收账款8700 销售费用200 贷主营业务收入8900 退货 借主营业务收入7000 贷应收账款7000 结账实际收到货款1800 分录怎么做呢？
2023-03-21 21:43:42
宋生老师：回复羽凌楹你好！你这样的话，要么把收入冲减6900，要么把销售费用只做100
2023-03-21 22:07:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发生进货,销货,退货时如何进行会计处理
退货时，做原来相反的会计分录。 借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 退回产品入库时，增加库存，冲回已结转的成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
147楼
2023-03-22 18:49:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 怕孤独的裙子 发表的提问：
材料已付款到货但未入库，入库前发生部分退货怎么做会计分录
借在途物资贷银行存款发生退货，借银行存款贷在途物资。
148楼
2023-03-22 19:08:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物开具发票，会计分录怎么写
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
149楼
2023-03-22 19:23:10
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品发生的售后服务费应计入什么会计分录
计入销售费用
150楼
2023-03-22 19:30:29
全部回复
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