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企业计提会计分录怎么做
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
请问车船税会计分录怎么做，需要先计提吗？缴纳会计分录怎么做
你好，计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费——车船税’ 缴纳时： 借：应交税费——车船税 贷：银行存款
196楼
2023-04-24 17:29:28
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协议班吴婷婷：回复 我们车船税是这个月交保险交的，需要这个月做计提分录，下个月做缴纳分录吗？因为我们是这个月过户的
2023-04-24 18:00:48
：回复协议班吴婷婷你好，什么时候交的什么时候做就是，不用管哪个月。可以当月计提当月交
2023-04-24 18:12:58
协议班吴婷婷：回复 好的，谢谢老师
2023-04-24 18:37:34
：回复协议班吴婷婷祝学习愉快，工作顺利！
2023-04-24 18:56:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
197楼
2023-04-24 17:54:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
预提企业交社保，个人交社保，银行下月扣，会计分录怎么做？
老师预提社保是借管理费用，还是借应付职工薪酬
198楼
2023-04-24 17:59:30
全部回复
王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-04-24 18:36:39
闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，
2023-04-24 19:00:50
闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？
2023-04-24 19:27:40
王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。
2023-04-24 19:50:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
企业所得税减免需要做分录吗？怎么做，不做分录的话，计提的分录该怎么做？
您好，企业所得税减免的，不需要做分录的，不做分录，也就不需要计提了。
199楼
2023-04-24 18:20:51
全部回复
七彩虹：回复王雁鸣老师 并不是全部减免，他需要缴纳的部分跟计算出的数额不一样，减免部分又不用做分录，那么这个该怎么做
2023-04-24 18:48:13
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，那就把需要交纳的部分计算出来，计提就行了，根据应该交纳的企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-04-24 19:00:00
七彩虹：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师！
2023-04-24 19:21:27
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-24 19:45:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
企业当月交当月的保险需要计提么？如何做会计分录
企业当月交当月的保险不用计提，会计分录，借管理费用－－保险费，贷银行存款
200楼
2023-04-24 18:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
201楼
2023-04-25 18:18:07
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
高新企业的会计分录，怎么做？
关于高新技术企业的研发费用做会计分录，分为三个阶段，如下： 1、企业初期的研发费用，通过“研发费用——费用化支出”归集，待形成无形资产以后，再转入“管理费用”，具体会计分录为： 借：研发支出——费用化支出 贷： 现金或银行存款等 2、形成无形资产后， 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 3、在开发阶段形成资本化支出的，计入研发支出——资本化支出，形成无形资产后，转入无形资产， 借：研发支出——资本化支出 贷：原材料或应付职工薪酬等 4、形成无形资产后， 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出
202楼
2023-04-25 18:24:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小短腿 发表的提问：
小规模季度计提企业所得税分录怎么做，怎么计算
您好，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，根据利润表的净利润，减去以前年度亏损后的金额，乘以10%来计算。
203楼
2023-04-25 18:35:59
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小短腿：回复王雁鸣老师 是按4.5.6月这三个月的利润表去计算吗？我现在在做6月份的会计分录应该怎么做计提数
2023-04-25 18:56:12
王雁鸣老师：回复小短腿您好，可以按1-6月的利润表上的净利润，减去以前年度亏损，再乘以10%来计算计提数的。如果是负数，就不用计提了，如果计提的话，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
2023-04-25 19:11:38
小短腿：回复王雁鸣老师 老师是负的是不是就可以不用计提
2023-04-25 19:33:24
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，您理解很正确。
2023-04-25 19:50:12
小短腿：回复王雁鸣老师 老师，我看了外账交接回来的，17年9月份有个结转税金是什么个情况？每个季度都要结转税金吗
2023-04-25 20:04:36
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，每个季度都要结转的。
2023-04-25 20:26:10
小短腿：回复王雁鸣老师 老师我17年后就没结转过税金怎么办？能怎么补救吗
2023-04-25 20:54:06
王雁鸣老师：回复小短腿您好，现在结转就行了。
2023-04-25 21:13:49
小短腿：回复王雁鸣老师 金额要看哪个报表？
2023-04-25 21:32:33
王雁鸣老师：回复小短腿您好 ，不需要看哪个表的，直接按账上的余额结转就行了。
2023-04-25 21:48:54
小短腿：回复王雁鸣老师 这个应交税费吗？5月份的
2023-04-25 22:11:20
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不一定的，要看具体的应交税费的明细科目余额来结转的。
2023-04-25 22:25:29
小短腿：回复王雁鸣老师 是这个吗老师
2023-04-25 22:42:34
王雁鸣老师：回复小短腿您好，还有更明细的科目余额啊。是这个，但是需要最明细的余额表来看的。
2023-04-25 23:02:24
小短腿：回复王雁鸣老师 那是这个吗老师
2023-04-25 23:15:00
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不是这个，是上个图片的选择时，不选择1级明细，选择5级明细试试。
2023-04-25 23:42:54
小短腿：回复王雁鸣老师 这个？
2023-04-26 00:02:53
王雁鸣老师：回复小短腿您好，对的，就是这个了。
2023-04-26 00:22:21
小短腿：回复王雁鸣老师 那老师要如何做分录，金额要看哪一项
2023-04-26 00:36:30
王雁鸣老师：回复小短腿您好，增值税如果是要交的，暂时不做分录，等交了税再做分录，如果是免税的金额，借：应交税费-应交增值税-销项，1228.57，贷；营业外收入，1228.57。企业所得税，借；所得税，59.95，贷：应交税费-应交企业所得税，59.95。印花税，应该申报交纳1.39元，等交税后再做分录，如果不交了，借：税金及附加，负数1.39，贷：应交税费-应交印花税，负数1.39。
2023-04-26 01:04:26
小短腿：回复王雁鸣老师 好的
2023-04-26 01:18:04
王雁鸣老师：回复小短腿您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，
2023-04-26 01:29:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
204楼
2023-04-26 17:22:52
全部回复
GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-04-26 17:37:06
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-04-26 18:00:07
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-04-26 18:21:36
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-04-26 18:46:20
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-04-26 19:16:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
205楼
2023-04-26 17:50:23
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天心月圆 发表的提问：
做账采用的小企业会计准则，我们在18年自查计补税10583.34元，怎么计提写分录？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款
206楼
2023-04-26 18:12:20
全部回复
天心月圆：回复蒋飞老师 老师，我们小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，用那一个科目可代替以前年度损益调整
2023-04-26 18:34:38
蒋飞老师：回复天心月圆借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-04-26 18:59:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Yw.Mrs 发表的提问：
按季度缴纳企业所得税，请问12月底会计分录怎么做，凭证怎么写，怎么结转。平时没做计提
先计提 借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借本年利润贷所得税费用
207楼
2023-04-26 18:32:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
208楼
2023-05-03 19:06:34
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小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-05-03 19:21:38
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-05-03 19:37:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
209楼
2023-05-03 19:23:04
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-05-03 19:44:28
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-05-03 20:10:05
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-05-03 20:31:15
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-05-03 20:58:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 唠叨的蛋挞 发表的提问：
我公司为提升企业形象，绿色标杆企业文化广场项目的会计分录怎么做
您好！你具体是发生了什么费用支出呢
210楼
2023-05-03 19:41:56
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