朴老师：回复 つ.半夏差额是多少，你找一下看看哪里不对

 つ.半夏：回复朴老师 少未分配利润，但是没有分录。是T3作账，总是为此不对，如何调整呢

朴老师：回复 つ.半夏你做上未分配利润的分录就可以了

 つ.半夏：回复朴老师 具体是？

Honeybee：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的吧，考注会太痛苦！

王雁鸣老师：回复Honeybee您好，不好意思了，考注会确实辛苦，注意劳逸结合，谢谢。

初见????：回复赵海龙老师 请问您是老师吗？

初见????：回复赵海龙老师 大类的折旧方法不是只有两种吗？没有你说的年限平均法

赵海龙老师：回复初见????计算固定资产折旧方法分两大类： 第一大类：直线折旧法 （1）年限平均法 年限平均法是指将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预定使用寿命内的一种方法。采用这种方法计算的每期折旧额相等。 计算公式如下： 年折旧率 =（1 - 预计净残值率）/ 预计使用寿命（年）*100% 月折旧率 = 年折旧率 / 12 月折旧额 = 固定资产原价 * 月折旧率 （2）工作量法 工作量法是根据实际工作量计算每期应提折旧额的一种方法。 计算公式如下：单位工作量折旧额 = 固定资产原价 * （1 - 预计净残值率）/ 预计总工作量某项固定资产 月折旧额 = 该项固定资产当月工作量 * 单位工作量折旧额 第二大类：加速折旧法 （1）年数总和法 年数总和法也称合计年限法，是指将固定资产的原价减去预计净残值后的净额，乘以一个以各年年初固定资产尚可使用年限做分子，以预计使用年限逐年数字之和做分母的逐年递减的分数计算每年折旧额的一种方法。 计算公式如下： 年折旧率 =尚可使用年限/预计使用年限的年数总和*100% 预计使用年限的年数总和=n*(n+1)/2 月折旧率 = 年折旧率 / 12 月折旧额=（固定资产原价-预计净残值）*月折旧率 （2）双倍余额递减法 设备入账帐面价值为X，预计使用N（N足够大）年，残值为Y。则 第一年折旧C1=X*2/N； 第二年折旧 C2=(X-C1)*2/N 第三年折旧 C3>=(X-C1-C2)*2/N··· ··· 最后两年需改为直线法折旧。

初见????：回复赵海龙老师 对呀 您看看您回复我的 小类是一次摊销？ 但是如果大类选择了年限平均法 小类就没有一次摊销这个选项？而且系统也不能选上

赵海龙老师：回复初见????系统里面可以选择的，主要是根据你的业务来摊，低值易耗品可以一次摊销的 低值易耗品摊销的主要方法有： 1．一次摊销法； 一次摊销法是指领用低值易耗品时，将其价值全部一次转入产品成本的方法。这种方法适用于价值低、使用期限短，或易于破损的物品如玻璃器皿等。采用这种方法摊销低值易耗品价值时，其最高单价和适用品种必须严格控制，否则会影响各期产品成本负担，以及影响在用低值易耗品的管理，防止损失浪费。 2．分期摊销法； 分期摊销法是根据领用低值易耗品的原值和预计使用期限计算的每月平均摊销额，将其价值分月摊入产品成本的方法。摊销期一般不应超过一年。这种方法适用于期限较长、单位价值较高，或一次领用数量较多的低值易耗品。 3．五五摊销法； 五五摊销法亦称五成摊销法，就是在低值易耗品领用时先摊销其价值的50%（五成），报废时再摊销其价值的50%（扣除残值）的方法。采用这种方法，低值易耗品报废以前在账面上一直保留其价值的一半，表明在使用中的低值易耗品占用着一部分资金，有利于对实物的使用进行管理，防止出现大量的账外物资。这一方法适用于每月领用数和报废数比较均衡的低值易耗品，如果一次领用的低值易耗品数量很大，为了均衡产品成本负担，也可将其摊销额先列入待摊费用，而后分期摊入产品成本。 4．净值摊销法。

赵海龙老师：回复初见????你说额是系统的原因。具体你结合一下实际情况勾选即可

初见????：回复赵海龙老师 老师。那意思是这两个。我这样填可以的吗？ 我记得好像有人说过 折旧方法用的加速折旧法比较多？ 这里如果选直线折旧法？会不会有问题

赵海龙老师：回复初见????加速折旧一般是一些特殊行业用的，大部分的小企业用的都是直线折旧方法。一般加速折旧的税务汇算的时候还需要调整，比较麻烦，税会口径不一致还需要调，

初见????：回复赵海龙老师 好的。那我按老师说的。大类选直线折旧。小类选平均年限法可以的吧？

赵海龙老师：回复初见????可以的，主要是结合自身业务特定，看是否属于特殊行业而且是否于企业有利。

初见????：回复赵海龙老师 这个是工程器械租赁公司。不属于特殊行业

赵海龙老师：回复初见????那就可以，没什么问题

知念：回复王超老师 老师，有没有关键词语可以区分总额法和净额法的办法？我总是区分不开

王超老师：回复知念关键词还真没有，但是你要看题目的意思 总额法的话，你可以看一下是不是要分好多期（至少2期） 净额法，可以是一次性收钱的，先这样理解比较好。

知念：回复王超老师 嗯嗯，谢谢老师，我总结一下，谢谢您

王超老师：回复知念不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

张艳老师：回复飯糰兒双倍余额递减法是在不考虑固定资产残值的情况下，根据每期期初固定资产账面净（固定资产账面余额减累计折旧）和双倍的直线法折旧率计算固定资产折旧的一种方法，其计算公式为： 　　年折旧率=2/预计折旧年限×100% 　　月折旧率=年折旧率/12 　　月折旧额=固定资产账面净值×月折旧率 　　在使用双倍余额递减法时应特别注意，其所计提折旧的固定资产，应在固定资产折旧年限到期以前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。

张艳老师：回复飯糰兒一般企业在企业所得税上享受加速折旧的情况下，才在会计上使用该折旧方法的。

朱：回复小云老师 老师，我公司生产加工企业，在产品用约产法，需要估计一个完工比例。

小云老师：回复朱如果其他行业则找作业部门负责人商定

笨笨的梦想：回复陈静老师 老师 那是做资金会计好 还是基金会计好 我收到两个offer 选哪个呢

陈静老师：回复笨笨的梦想你好,做基金会计好的.

笨笨的梦想：回复陈静老师 资金会计是在一个世界五百强里面做，基金会计是在国内上市的一个公司做，但是是会外派到银行里面，老师 您觉得是去大公司好呢，还是小公司但是做基金会计好呢？

陈静老师：回复笨笨的梦想你好,大公司肯定会更有前途些的.

笨笨的梦想：回复陈静老师 老师说为什么基金会计每天都要加班 他们每天都干什么 和传统会计做的有什么区别 是基金会计证得多还是在企业做会计证得多呢

陈静老师：回复笨笨的梦想你好，基金会计一般是金融会计，传统会计一般是企业会计的。