????CC：回复文老师 一般户怎么补计？

文老师：回复????CC应该有回单的吧，就根据回单入账

????CC：回复文老师 接近两年的数据，只完成日记账吗？

文老师：回复????CC不仅仅是日记账，对应科目的明细账也是需要的

????CC：回复文老师 对应明细账什么意思？

????CC：回复文老师 都没有数据，怎么补计呢，一般户的回单不知道可以打多长时间呢

文老师：回复????CC这具体问问你们的开户银行，

????CC：回复文老师 老师具体怎么补计呢

文老师：回复????CC比如您是银行收款没有计，是收的货款的话，那就应该是借银行存款代应收账款

????CC：回复文老师 就是根据日记账写出借贷补进去吗

文老师：回复????CC也需要有银行的单据的

平常心：回复邹老师 麻烦看一下是我截图的这样么？谢谢

邹老师：回复平常心你好，是这样处理

平常心：回复邹老师 那国税报税的时候有一栏是进项税额转出那时候要不要还要做个会计分录呢

邹老师：回复平常心你好，不需要，这个用当月进项减去这个进项填写

平常心：回复邹老师 那麻烦老师再看一下以前会计做的这笔凭证什么意思呢？

邹老师：回复平常心你好，把不可以抵扣的进项税额转到费用了

孤独的行者：回复邹老师 可以不用红字冲销再做正确的分录对吧！

邹老师：回复孤独的行者你好，可以红冲，然后做正确的 也可以按我上面的 方法做综合调整分录的

Weiyin：回复萱萱老师 入库时，节约分录 借：原材料(计) 贷：材料采购(实) 材料成本差异 不是这样的吗？

Weiyin：回复萱萱老师 超支 借：原材料(计) 材料成本差异 贷：材料采购(实)

萱萱老师：回复Weiyin计划成本法下，一般通过“材料采购”“原材料”“材料成本差异”等科目进行核算。企业外购材料时，按材料是否验收入库分为以下两种情况。 1.材料已验收入库 如果货款已经支付，发票账单已到，材料已验收入库，按支付的实际金额，借记“材料采购”科目，贷记“银行存款”科目;按计划成本金额，借记“原材料”科目，贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额，借记(或贷记)“材料采购”科目，贷记(或借记)“材料成本差异”科目。 如果货款尚未支付，材料已经验收入库，按相关发票凭证上应付的金额，借记“材料采购”科目，贷记“应付账款”“应付票据”等科目;按计划成本金额，借记“原材料”科目，贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额，借记(或贷记)“材料采购”科目，贷记(或借记)“材料成本差异”科目。 如果材料已经验收入库，货款尚未支付，月末仍未收到相关发票凭证，按照计划成本暂估入账，即借记“原材料”科目，贷记“应付账款”等科目。下月初作相反分录予以冲回，收到账单后再编制会计分录。 2.材料尚未验收入库 如果相关发票凭证已到，但材料尚未验收入库，按支付或应付的实际金额，借记“材料采购”科目，贷记“银行存款”“应付账款”等科目;待验收入库时再作后续分录。 对于可以抵扣的增值税进项税额，一般纳税人企业应根据收到的增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。

Weiyin：回复萱萱老师 好的，谢谢老师！我慢慢消化吧，我是在王侨的《零基础学会计》课程上看到的分录，估计要学到真账实操才能理解。

萱萱老师：回复Weiyin请给5星好评，谢谢！

何江何老师：回复冷傲的仙人掌这样解释你明白了吗。