暹暹：回复辜老师 是本年已交的增值税还是本年未交的增值税

辜老师：回复暹暹整个流程是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

暹暹：回复辜老师 “借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税”这个分录我有点看不懂

辜老师：回复暹暹这个就是吧当月的销项税、进项税抵减后结转到转出未交增值税”

暹暹：回复辜老师 就是销项抵进项的金额，也就是可以抵扣的那部分吗？

辜老师：回复暹暹进项税是可以抵扣的

白茶：回复张艳老师 老师，我明白了，很清楚，谢谢你，那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗？报税的时候有留底要怎么弄呀？

张艳老师：回复白茶那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗？-------是的，无需做增值税结转分录 报税的时候有留底要怎么弄呀？---申报表会自动形成留底税额，用于抵扣以后期间需要交纳的增值税的。

白茶：回复张艳老师 是的自动留抵了，但是我看我报税的时候前期留抵的一直放在留抵哪里

白茶：回复张艳老师 这样的话我是要进行什么操作才能去抵扣吗？

张艳老师：回复白茶只要您以后申报期是属于缴纳增值税的情况，申报表就会自动抵减以前期间的留抵税额了。

白茶：回复张艳老师 哦哦，老师，我明白了，就是说留抵的这个不用我操作，直接申报的时候就会抵扣，会计分录也不用结转

张艳老师：回复白茶是的，是这样理解的。

白茶：回复张艳老师 谢谢老师，你们不收红包哦，我发你一个被拒了，我觉得你讲的很清楚

张艳老师：回复白茶您可以给老师送“心意”，非常感谢您的赞许。祝您学习愉快，工作顺利！！

白茶：回复张艳老师 哦哦，我送了你收到了吗？我看我微信是有支付的，但是怎么又反应失败了呢

张艳老师：回复白茶非常感谢您的心意，老师已经收到了。会计学堂只能通过学员送”心意“的，不能使用**支付，因为老师为学员服务，是我们的工作。 再次感谢您的鼓励，以后如果有其他问题，可以使用微+信小程序”会计问“向老师单独提问，我们一起交流探讨。

紫藤老师：回复顾里在负债及所有者权益类会计账户中，负债及所有者权益增加记录在账户的贷方，负债及所有者权益减少记录在账户的借方，余额的方向与记录增加的方向一致，因此，负债及所有者权益类会计账户的期末余额一般在贷方。 “资产=负债 所有者权益”会计等式，决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户的结构正好相反，其贷方登记负债及所有者权益的增加额，借方登记负债及所有者权益的减少额。同样，负债及所有者权益的余额，一般应为贷方余额。负债及所有者权益类会计账户期末余额的计算公式： 贷方期末余额=贷方期初余额 贷方本期发生额-借方本期发生额

紫藤老师：回复顾里成本类账户的结构与资产类账户的结构一致，其内部关系也相同。即成本列账户的借方等级成本的增加额，贷方登记成本的减少额，期末余额一般在借方。成本类会计账户的期末余额计算公式如下： 借方期末余额=借方期初余额 借方本期发生额-贷方本期发生额

紫藤老师：回复顾里）收入类会计账户的结构。收入的增加将导致企业利润的增加，利润在未分配之前可以将其看作是所有者权益的增加。因此，收入类会计账户的结构与所有者权益类会计账户的结构类似。即收入的增加记录在账户的贷方，收入的减少记录在账户的借方，期末本期发生的收入增加额减去本期发生的减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末无余额。 （2）费用类会计账户的结构。费用类会计账户的结构与资产类会计账户的机构基本相同，即费用的增加记录在账户的借方，费用的减少记录在账户的贷方，期末本期发生的费用增加额减去本期发生的费用减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末一般无余额

zll：回复郭老师 可以抵扣吗？

郭老师：回复zll你好，开的专票可以抵扣增值税

zll：回复郭老师 购入的电视4400元、冰箱3700元、洗衣机3400元，计入什么会计科目。税额可以抵扣吗？

郭老师：回复zll你好，用在哪里的， 看用途 福利费的不可以

zll：回复郭老师 电子秤搬运车也是计入那个科目？税额可以抵扣吗？

zll：回复郭老师 电视、冰箱、洗衣机是公司用的，

zll：回复郭老师 老师，看到了吗？

郭老师：回复zll公司用在哪里呀是不是给职工的事的话给福利费电子称半月车车间用的，可以抵扣。

zll：回复郭老师 那电子秤搬运车计入什么会计科目？

郭老师：回复zll金额不大的直接制造费用。

太阳花：回复王雁鸣老师 分录怎么写

王雁鸣老师：回复太阳花您好，交税时，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷；现金或者银行存款。计提时，借：营业外支出，贷；应交税费-应交增值税-已交税金。

欣欣子：回复邹老师 私人企业缴纳 不是资源税，是矿产资源专项收入税费，转让采矿权收入

邹老师：回复欣欣子你好，是转让采矿权支付的相关费用支出？ 

欣欣子：回复邹老师 是的老师请问计入什么科目呢？

邹老师：回复欣欣子你好，计入长期待摊费用科目核算，然后摊销计入成本

加油，成为更好的自己：回复邹老师 疫情期间，生活服务业免征增值税啊

邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，免征增值税收入这样处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 附加税免征了就不需要做计提分录了

W 、：回复冉老师 是付不是收

冉老师：回复W 、你好，支付就是计入固定资产清理 借：固定资产清理 贷：银行存款

燕：回复徐阿富老师 谢谢老师！可不可以在应交税费下设个预交增值税？

徐阿富老师：回复燕你好，也可以的，子目没有关系的，自己知道这个缴纳的是什么就好

伊法：回复小菲老师 应交税费属于哪个会计要素呢

小菲老师：回复伊法应交税费是负债类科目