紫鸢：回复邹老师 成本已结转，那这个委托加工物资在本月如何结转呢？

邹老师：回复紫鸢你好，借；库存商品等科目，贷；委托加工物资 借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品

紫鸢：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复紫鸢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

宁儿：回复王晓老师 嗯嗯好的，只调整投资时点净损益就行，是吧

王晓老师：回复宁儿其他综合收益也需要调整，只是不用变科目。

宁儿：回复王晓老师 追溯调整投资时点的其他综合收益，转到留存收益不转？？

王晓老师：回复宁儿同学您好 不用结转的。

宁儿：回复王晓老师 嗯嗯好的，谢谢

做最好的me：回复立红老师 自产的小麦，加工是其他企业

立红老师：回复做最好的me你好， 小麦成本单价是多少=38111.75/19410=1.9635 加工过程中发生的加工费等费用是多少呢?

做最好的me：回复立红老师 老师好！没有加工费，用麦麸顶

立红老师：回复做最好的me你好，如果是这样的，小麦面的成本单价又是多少=5670*1.9635 您说的全部会计分录指的是哪个部分的？

????朱凤文 代理记账 ：回复杨@老师 包工包料视同销售产品吧，我们开票开的成品，直接计入收入，成本这块是不是还需要产品入库再结转成本

杨@老师：回复????朱凤文 代理记账 是的，按自产产品，进行账务处理

?：回复邹老师 饭钱法人没写投资款

?：回复邹老师 但是法人没有备注是投资款，也可以当做投资款吗

邹老师：回复?你好，没有备注的情况下，就需要根据实际情况判断的 如果是投资款，计入实收资本科目核算 如果是借款，计入其他应付款 核算

?：回复邹老师 那我在报印花税的时候是写在资金账薄吗？

邹老师：回复?你好，如果是计入实收资本核算，就需要申报资金账簿印花税的

?：回复邹老师 那印花税只有4毛钱，我本来预约扣款，但是说不能预约，是因为 太少，不需要缴纳吗？那我还需要计提印花税吗

邹老师：回复?你好，低于1元款项不需要扣税的 这种情况就不需要做印花税分录的

?：回复邹老师 好的，老师，那我们公司有一笔财付通收入400多，之前从来没有，是做营业外收入吗？怎么做分录啊？

邹老师：回复?你好，财付通收入400多，这个 具体是因为什么原因而收到的款项？

?：回复邹老师 就是微信app平台打款

邹老师：回复?你好，这个是你单位实现的收入？

?：回复邹老师 对

?：回复邹老师 但是就是这一笔

?：回复邹老师 再也没有其他的，怎么做账呀

邹老师：回复?你好，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

?：回复邹老师 那报税就无票收入吗？印花税里应该不需要缴纳的吧

邹老师：回复?你好，是的，是做无票收入处理 这个是实现的什么类型的收入？ 是销售货物收入，还是提供相关服务的收入呢？ 我需要根据收入情况来判断是否需要缴纳印花税的

陈诗晗老师：回复ellenwzz你这属于金融工具投资，相关差额属于投资收益。

依旖老师：回复小柚子您好，具体分录如下： 借：持有至到期投资--成本 1100 万 贷：银行存款 961 万 贷：持有至到期投资--利息调整 1100-961 万 2)2010年末 借 应收利息 961× 3% （ 期初摊余成本 × 票面利率） 持有至到期投资--利息调整 961×(6%-3%)万 贷：投资收益 961× 6% 万（期初摊余成本 × 实际利率） 2011年1月收到 借 银行存款 961×3% 万 贷 应收利息 961×3% 万

依旖老师：回复小柚子如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！

少儿：回复陈诗晗老师 老师，你好。有点不明白以上分录。 如果船投资300万，第一年分得利润30万，分录如何登记呢？

陈诗晗老师：回复少儿借应收股利贷投资收益。正常进入到你的投资收益里面。

少儿：回复陈诗晗老师 取得收益： 借：银行存款 贷：应收股利   期末结转利润： 借：投资收益 贷：本年利润   年末转入净利润： 借：本年利润 贷：利润分配

少儿：回复陈诗晗老师 老师，期末分配利润，是这样吗？

陈诗晗老师：回复少儿是的，分录处理是对的

陈诗晗老师：回复千里冰封借，应收利息40000 贷，投资收益31603.8 债券投资，利息调整8396.2 借，应收利息40000 贷，投资收益31100 债券投资，利息调整8900 借，应收利息40000 贷，债券投资，利息调整9433.8 投资收益49433.8

陈诗晗老师：回复千里冰封借，银行存款500000 贷，债券投资，面值