古渣渣：回复蒋飞老师 那如果是公司委派的工地负责人利用公司给他的备用金借钱给项目部该怎么做分录呢

蒋飞老师：回复古渣渣你好！ 这样的业务，公司可以不用做账的

古渣渣：回复蒋飞老师 不做账的话公司账务体现不出那个项目部欠了我们钱呀？

蒋飞老师：回复古渣渣这是工地负责人自己的事情了，是他拿钱借给别人的

古渣渣：回复蒋飞老师 其实他是经过公司允许的，所以不属于归结到他个人身上，还是要做账的吧

蒋飞老师：回复古渣渣那就做分录 借：其他应收款 贷：其他应收款-项目负责人

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

果果多多：回复邹老师 我之前的软件里是做预付帐款的。现在用一套新的软件能直接放在工程施工－简接费用核算吗？科目的借贷方是一样的吧

邹老师：回复果果多多你好，你如果之前是计入预付账款，启用新的软件也只能是预付账款了

生如夏花：回复maize老师 可是我们现在报表出来！存货这个科目是负数

maize老师：回复生如夏花5401 工程施工5402 工程结算 这个都是存货下面科目，

maize老师：回复生如夏花存货下面取数包括这2个

生如夏花：回复maize老师 老师我问一下！如果别人挂靠我单位！我不让他事先往进开发票！等他给甲方开票后我才让他开票！这样我是不就可以避免按完工进度确认收入！因为现在工程按工程进度确认太繁琐了

maize老师：回复生如夏花不能都这样，有点不合理，

生如夏花：回复maize老师 但是现在好多小一点的工程都没有办法算完工进度

maize老师：回复生如夏花工程小，可以按你说这样处理

乄杺：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复乄杺您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

乄杺：回复蒋飞老师 老师，工程施工科目不在资产负债表里面反映吧？

杨瑩：回复三宝老师 老师，请问这个分录该怎么写呀？谢谢啦

三宝老师：回复杨瑩借工程施工成本 贷银行存款