徐文亚：回复 @宋老师:我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，这样的分录该怎么做？

宋生老师：回复徐文亚你好！你要开你收到的服务费这一块的发票，不是说车子本身的发票

徐文亚：回复 @宋老师:没有开过服务费发票哦，就直接到税务局交的

宋生老师：回复徐文亚你好！你是直接到税局交什么？

徐文亚：回复 @宋老师:百分之6的代理服务费撒！原来我们这边代销汽车是没有的，今年才增加

宋生老师：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

：回复徐文亚您好，一、代理销售汽车维修汽车涉及的会计分录 一整车销售 1、预付车款 借预付账款 贷银行存款 2、收到采购发票 借库存商品 借应交税费——应交增值税进项税 贷预付账款 有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户 所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理 3、销售 1收到预收款 借银行存款 贷预收账款-预收车款 贷其他应付款-代收款项代收客户验车费和购置税及保险费 2开具机动车发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——汽车销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3代客户缴纳保险费和购置税 借其他应付款——代收款项 贷现金 4代客户付保险费一般保险费都是和保险公司联网如果客户自己有银行卡可以直接 刷卡如果没有就需要用公司的卡刷公司可以去开户行办理商务卡 借其他应付款——代收款项 贷银行存款 4、结转销售成本 借主营业务成本——汽车销售成本 贷库存商品 二精品销售 1开具增值税发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——精品装饰收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2结转装饰成本 借主营业务成本——精品装饰成本 贷库存商品 三配件销售 1、配件购入 借库存商品——配件 借应交税费——应交增值税进项税 贷银行存款 2、配件销售 借应收账款 贷主营业务收入——配件销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3、结转配件销售成本 借主营业务成本 贷库存商品 四保险理赔 1、一般关于保险公司理赔维修先挂账 借应收账款——**保险公司 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2、保险公司回款保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费 借银行存款 贷应收账款——**保险公司 贷其他应付款——退三者修理费 3、退三者修理费 借其他应付款——退三者修理费 贷库存现金 4、结转维修成本 借主营业务成本——维修 贷库存商品——配件 贷应付工资职工薪酬 新准则下同 五售后维修 1收到预收维修款 借银行存款 贷预收账款——预收维修款 2开具维修发票 借预收账款——预收维修款 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3结转维修成本 借主营业务成本——维修成本 贷库存商品 贷应付工资 六保修保养费用 1发生保修保养费用 借应收账款——厂家 贷主营业务收入——配件销售收入 贷主营业务收入——工时收入 贷应交税费-应交增值税销项税 2收到厂家确认电传文件 借预付账款 贷应收账款——厂家 二、涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用 税、所得税。 三、代理服务费，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

徐文亚：回复 @王雁鸣老师::我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，然后我们赚取中间的差价是没有代理费用的，这样提车的时候还做库存商品吗？这样的业务老师能介绍一下全流程会计分录吗？谢谢

：回复徐文亚您好，这种情况，收客户款时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-代付车款。 转给上家时，借：其他应付款-代付车款，贷；现金或者银行存款。 提车时，不做库存商品了。直接给了客户即可。 结算代理费用时，借：其他应付款-代付车款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

宋生老师：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。建议你还是开票更好

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:赠送的精品也做收入然后还得交税吧？其他所有代办事项都是走其他应付款吧？比如按揭办资料、提车时的费用我们都是代办的这样不需要做收入吧？

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:收客户车款的时候肯定大于我们支付给上家的车款这个分录怎么做平老师？

：回复徐文亚您好，是的。是的。不需要做收入的。

宋生老师：回复徐文亚你好！这个差额是你们的收入了。你们要做收入交税

朱小慧老师：回复失眠的信封借：应付职工薪酬-非货币性福利 32500   贷：累计折旧 12500      其他应付款 20000

陈诗晗老师：回复留胡子的芒果借 固定资产 320000 应交税费 增值税 51000 贷 银行存款 371000 借 销售费用 60000 贷 累计折旧 60000 借 资产减值损失 320000-60000-220000=40000 贷 固定资产减值准备 40000 借 销售费用 210000/4=52500 贷 累计折旧 52500 220000-52500-18800 没有减值

留胡子的芒果：回复陈诗晗老师 为什么呢？

陈诗晗老师：回复留胡子的芒果什么为什么，你是指哪一问，你这账面价值低于可回收金额，就没发生减值

留胡子的芒果：回复陈诗晗老师 第二至四题的解析

陈诗晗老师：回复留胡子的芒果折旧 （320000-20000）/5 借 销售费用 60000 贷 累计折旧 60000 减值得就是账面价值 320000-60000-可变现 220000 借 资产减值损失 320000-60000-220000=40000 贷 固定资产减值准备 40000 减值后价值 （220000-10000）/4 借 销售费用 210000/4=52500 贷 累计折旧 52500

燕：回复钟存老师 我公司是公户直接付款。那就是贷:银行存款，对吧。计入固定资产的金额(购车金额+车辆购置税)对吗？还有应交增值税账务怎么处理？

燕：回复钟存老师 购买汽车固定资产原值是？

钟存老师：回复燕公户直接付款。那就是贷:银行存款 固定资产的金额=购车金额 加 车辆购置税 进项税计入 应交税费应交增值税-进项税

燕：回复钟存老师 谢谢老师！

钟存老师：回复燕不客气，祝您工作顺利

燕：回复钟存老师 我公司是小规模，借:固定资产 贷:应交税费应交增值税。

钟存老师：回复燕小规模的话，进项税不能抵扣 进项税也计入固定资产里边

燕：回复钟存老师 非常感谢，祝您工作顺利！

钟存老师：回复燕您太客气了，这是我们应该做的

以梦为马：回复庄老师 但是我们是小规模，开不了呢

庄老师：回复以梦为马你好，小规模可以开普通发票，也可以代开专票的，

以梦为马：回复庄老师 那意思是4S点开票给我们，我们再去税局代开机动车发票给客户?

以梦为马：回复庄老师 老师，我们自己是没有存货的，没有机动车车发票，领回来的就只有那种普通发票，之前只开过网店费，服务费这些，好难懂

庄老师：回复以梦为马你好，那能不能让4S店直接开票给客户，

冰雪人：回复小刘老师 老师汽车按几年折旧？

小刘老师：回复冰雪人这个会计上没有规定，税务上规定不少于4年，所以你按照实际使用年限折旧即可，如果不想纳税调整的话，大于4年就行。

冰雪人：回复小刘老师 入固定资产的汽车可以出租吧，会计分录怎么做？

小刘老师：回复冰雪人当然，出租收入，借银行存款，贷主营业务收入。折旧计入成本，借主营业务成本，贷累计折旧。

佳妮：回复meizi老师 老师，汽车销售方在购车时开的全额发票，个人还款银行自动扣缴的，与是直接每个月做一笔还款凭证，不用附件可以吗？

meizi老师：回复佳妮你好 需要有还款的附件的。 你不是说的时候个人还款吗 。那你就用个人还款的回单做账