捕风：回复王雁鸣老师 月末如果提取进销存软件的数据来结转销售成本的话，这个销售成本对应的收入怎么确认呢?比如表3月底进销存软件最后所生的进销成报表中，本期发出商品的成本为10万元，这个10万元对应的收入要如何确认呢?因为我们基本是客户网上下单，然后公司送货过去，目前收的都是现款。然后将现款和回单交给出纳，最后才到会计这里。这其中存在一个时间差的问题，有可能货发出去了，但截止月底那天钱还没有收回来，也有可能钱回来了，但还没有到出纳这边来，这两种情况，我是不是要挂应收呢?借 应收账款 贷 主营业务收入。

王雁鸣老师：回复捕风您好，如果使用进销存软件的话，最后软件集成出来的进销存报表，那个本期商品入库和本期商品出库还是要按学堂学习的那个思维逻辑形成的。 关于出库就是不管是否确认了收入，只要出库了，就要形成出库汇总表的，只是确认了收入的出库的，形成销售成本报表，编制主营业务成本凭证，没有确认收入的，要形成发出商品出库汇总表，编制发出商品凭证。 一般情况下，商品出库确认销售成本的数据，是根据销售发票来做的，如果当期没有开销售发票的，那就做到发出商品中，等这些发出商品确认销售收入后，再从发出商品结转到主营业务成本中去的。

捕风：回复王雁鸣老师 王老师，感觉如果公司是一套账的情况下，用进销存软件的话，就是开出销售发票的就要确认收入，所对应的商品成本确认为主营业务成本。但如果进销存软件只用于内账的话，那么库房出库的就都要确认收入，并且结转与之相匹配的商品销售成本。也就是说，进销存软件所集成最后生成的那张进销存报表，只适用于做内账时结转销售成本取数，如果是一套账的话，就要象老师您说的那样，要分是否开出销售发票来确认收入和对应的成本，最后是不能用那张集成的进销存报表取主营业务成本的数据的，是这样吗?老师。

捕风：回复王雁鸣老师 象我们公司就是内账使用了进销存软件了，订单是通过客户网上和电话下单，然后在进销存系统里做销售订单，采购根据销售订单做采购订单去采货品，最后采购入库，然后库房打印销售出库单做出库，目前所有的业务都是货到付款，收现金的。然后将回单和现金交出纳，出纳在进销存软件里做一个回执确认，然后出纳将收款收据及回单传到我这里来了。这时候，我才据此做借 现金 贷 主营业务收入。那么月底最后系统集成的这个进销存报表里的本期出库数，肯定应该包括我已经确认了收入做了会计分录这一块，还应该包括货款已经收回还未交到出纳这里的，以及已经配送出库还未收到货款的，这两部分是否最后应该做一个会计分录 借 应收账款 贷 主营业务收入。我觉得只有补上这个分录，最后收入才能和进销存软件集成的进销存报表里的出库商品成本相匹配的，老师，不知我理解得对不，因为之前我没接触过进销存软件，也没做过全盘账，心里对这点没底，最后销售成本的结转很重要的，怕自己一不小心搞砸了，感觉压力好大的。

王雁鸣老师：回复捕风您好，是的。您理解的很正确。

冬瓜：回复张艳老师 冲红记到库存商品的贷方，结转后就出现贷方余额

冬瓜：回复张艳老师 老师不能发图片吗？

冬瓜：回复张艳老师 老师，能看到图片吗？

冬瓜：回复张艳老师 对不对老师？

冬瓜：回复张艳老师 老师，在吗？

张艳老师：回复冬瓜您是不是将这个1475又结转了？您公司采用什么存货发出计价方式，是月末一次加权平均法吗？

冬瓜：回复张艳老师 新公司

冬瓜：回复张艳老师 没什么库存，有销售，就把库存商品结转，也没有其他库存商品

冬瓜：回复张艳老师 是，又结转的问题吗

冬瓜：回复张艳老师 我因该怎么操作？上月是有结转

冬瓜：回复张艳老师 应

冬瓜：回复张艳老师 老师，在吗？

张艳老师：回复冬瓜您暂估分录时，是否已经结转过主营业务成本了？那您红冲暂估后，再重新入账，就不用再结转成本了。

冬瓜：回复张艳老师 我试试

冬瓜：回复张艳老师 数据还是有差额，这个怎么处理？

冬瓜：回复张艳老师 就作为库存商品？

张艳老师：回复冬瓜您公司如果采用月末一次加权平均法计算发出存货的话，是不用调整的。

冬瓜：回复张艳老师 好，谢谢老师

张艳老师：回复冬瓜不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

秋的华丽：回复邹老师 相当于我们自己生产原材料？但是还有一部是采购进来的素材，两个怎么区别呢？谢谢！

邹老师：回复秋的华丽你好，在原材料科目下面根据素材的名称或者规格不同分别设置明细核算

暖心：回复方老师 那么以后盘点出现商品上了，我们怎么用这两项款冲抵呢

方老师：回复暖心工资怎么跟商品有关系。

暖心：回复方老师 收银员？我们是小的这种门店，一个点营业员收营员都是一个人。所以盘点之后商品实际盘点数有差异就用这个长款冲销

方老师：回复暖心工资长款与商品盘点差异是两码事，不应该以此长款冲减库存商品。 应做为两个事情分别处理。

暖心：回复方老师 那怎么处理呢？那个管理费用二级科目我们写什么呢

方老师：回复暖心现金短款 借待处理财产损溢 贷现金 领导批准后 借管理费用-短款 贷待处理财产损溢 商品盘亏 借待处理财产损溢 贷库存商品 领导批准后 借营业外支出 贷待处理财产损溢

追寻梦想：回复文文老师 固定资产包括吗

追寻梦想：回复文文老师 预提费用算不算债务了

文文老师：回复追寻梦想债权债务是往来类科目，库存商品，固定资产都不算

ANLY：回复糖果老师 是不可以还是一般不可以啊，昨天去了一家会计公司上班，她教我拿销售发票做账时借:应收账款 贷:库存商品 应交税金 而且每盘账都这样做

糖果老师：回复ANLY不可以，这样做是不规范的