绅士汉：回复答疑陈园老师 不确定坏账，只能这么挂着？月底要结转吗？一般按应收账款多少提坏账，公司没有特别要求？

答疑陈园老师：回复绅士汉一般指的是各种应收未收的款项，不管是否能收回，只要是在年末的时候（一般是资产负债日）还没有收回的款项，都要按一定比例计提坏账准备。一般都是年底计提。具体计提多少看你们公司内部规定。

绅士汉：回复答疑陈园老师 公司要求按月提，月底要结转什么吗？不结转就这样：借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 发生坏账时

答疑陈园老师：回复绅士汉借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备这笔分录是计提的时候才有的。计提之后不要结转。 发生的时候是，借：坏账准备 贷：应收账款---xx（单位名称） 按月计提蛮烦的。

绅士汉：回复答疑陈园老师 如：张三2019年1月欠款10万元，一直没还款，按1%计提，计提数如果按年提应该是100000*0.01＝1000元，还是100000*12*0.01＝12000元？？

绅士汉：回复答疑陈园老师 哪个计算方法附和现在的会计制度？

答疑陈园老师：回复绅士汉应该是100000*0.01＝1000元。我说的按年计提，指的是年底计提一次。应收账款汇总计提，而不是重复计提。

绅士汉：回复答疑陈园老师 如果我按月计提，就相当于100000*0.01＝1000元/月，一年就是12000元，这样会不会高了？

答疑陈园老师：回复绅士汉按月计提，计提过的应收款就不要再计提了。只针对本月发生

绅士汉：回复答疑陈园老师 那按月计提确实有点麻烦，每个月还要减上月欠款部份，是这样吗？

答疑陈园老师：回复绅士汉可以根据本月应收账款明细账来进行计提。

Umigxixx：回复陈诗晗老师 那么会计科目应该怎么设置呢

陈诗晗老师：回复Umigxixx按照你正常发生经济业务对应的科目处理就可以了，这个也不受影响。

Umigxixx：回复陈诗晗老师 可以明确说出来吗，因为第一接触，还是小白

陈诗晗老师：回复Umigxixx那这个涉及到的科目有很多，我是没办法全部告诉你的，你要确定科目，那你就说一下你发送的是什么经济业务，那么这个样子才能够确定科目。

Umigxixx：回复陈诗晗老师 那么我去哪里找些来做参考呢

陈诗晗老师：回复Umigxixx你既然是会计，那么你发生什么，经济业务放到哪些科目，你肯定是知道的呀。可以在百度上面查一下相关的企业准则有哪些科目。

花开半夏：回复郭老师 老师，对方希望能有一个开票的行为，请问这个开票是供方开票还是接受赞助方开票

郭老师：回复花开半夏你们是通过第三方捐赠还是直接捐赠？

花开半夏：回复郭老师 直接赞助的，每次赞助都会有清单

郭老师：回复花开半夏你应该给对方开发票。

莉莉：回复邹老师 T3软件做账呢？记账，审核，损益结转，然后就打印报表吗老师。 还有这个软件反记账是怎么做呢

邹老师：回复莉莉你好，是的 需要知道你这个软件 的反记账的快捷键是什么的

实现了就不是梦：回复王雁鸣老师 老师我不知道五星好评在哪里评

王雁鸣老师：回复实现了就不是梦您好，点击问题完毕，之后就看到了。谢谢。

实现了就不是梦：回复王雁鸣老师 没看见问题完毕，实在QQ还是在快学软件上

王雁鸣老师：回复实现了就不是梦您好，是在电脑板的网页上的。如果看不到就算了吧，谢谢。

Gracy：回复汪晨老师 好的，谢谢

汪晨老师：回复Gracy不客气！满意！请给五星好评

一一Smile*：回复邹老师 有没有专门针对这一块的视频，我现在急需详细的步骤

邹老师：回复一一Smile*你好，https://www.acc5.com/tax/29/ 可以看看这个

一一Smile*：回复邹老师 老师，请问兼职会计没有金税盘，她不能进入开票系统，那么她是怎么进行抄税的咧？

邹老师：回复一一Smile*你好，通常是通过网络远程让对方协助办理抄税，申报事宜的

放飞心情：回复李爱文老师 那意思是不是就是有收入和支出就做账，其他的与收入支出无关的就不管它。月底也不需要结账成本和费用吧。这是一个新的公司，以前只是一个门店，最近才注册成一般纳税人公司的，所以一直只有外账，外账也只是为了报税，基本和实际是不符合的，现在老板想真实的知道公司的情况所以找了我做内账，我需要先建账，库存量很大，我应该怎么去建账，也需要做凭证吗？还是只需要记流水账？他们有进销存的软件，在库存这块我现在建账应该怎么处理，先要盘库吧，然后呢？我总是还在外账的那个程序里，希望老师能详细的给我讲解一下，谢谢

李爱文老师：回复放飞心情肯定需要盘库建账，一般是4S维修店库存量较多，可以让店员盘点将数据报给财务。

放飞心情：回复李爱文老师 有收入和支出就做账，其他的与收入支出无关的就不管它。月底也不需要结账成本和费用吧。我应该怎么去建账，也需要做凭证吗？还是只需要记流水账？希望老师能详细的给我讲解一下，谢谢

李爱文老师：回复放飞心情需要出纳做一个日常收支的流水账，不然会计一个人员是无法做好的。另外所有进去的账都要弄清来龙去脉，正确及时入账。

放飞心情：回复李爱文老师 有收入和支出及时入账，其他的与收入支出无关的就不做账，对吗？月底也不需要结转成本和费用吧。

李爱文老师：回复放飞心情做内账全部做，全部进行账账务处理，月底正常结转成本费用

王雁鸣老师：回复花开伴夏您好，每月会计作账流程： 　　1、３号前根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 　　2、５号前根据记账凭证登记各种明细分类账。 　　3、８号前月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 　　4、１０号前结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 　　5、１２号前编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 　　６、１５日前报税 　　７、１８日前将记账凭证装订成册，妥善保管。 　　８，１８日后处理当月账务