卿卿：回复玲老师 网上转账，

玲老师：回复卿卿你好 是到账时间还是什么 转账一般是时时到账的 ，其他 的 最好和你开户行确认一下 各地有差异

玲老师：回复卿卿你好 是到账时间还是什么 转账一般是时时到账的 ，其他 的 最好和你开户行确认一下 各地各银行有差异

廖玲：回复辜老师 就是后面不管哪个月都可以抵扣吧，申报了是什么意思

辜老师：回复廖玲就是取得发票，要在增值税申报表填列发生了这个费用，只是实际抵减那里不填先

周文文9051804：回复小林老师 谢谢老师，我会了

周文文9051804：回复小林老师 老师，我算出时间差来了，用哪个函数筛选出时间差不足8小时的呢

小林老师：回复周文文9051804您好，筛选后的图片您发下，若是小于8您希望显示什么

周文文9051804：回复小林老师 时间间隔小于8小时显示无效

小林老师：回复周文文9051804您好，可以用if（hour（I列）<8，"无效"，"hour（I列）"）

周文文9051804：回复小林老师 谢谢老师，

小林老师：回复周文文9051804您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

默：回复晓海老师 假如我12月收到的发票 我11月可以做账吗

晓海老师：回复默一般不可以这样，如果有合理解释可以。只能说存在查账风险。

默：回复晓海老师 比如我收到一张15.12月的发票 那我16.2月不可以用吗 普通发票

晓海老师：回复默你好！如果是费用类发票金额过大税务局会怀疑你们调节利润，小金额的应该问题不大。

默：回复晓海老师 不能跨年吗 为什么啊 如果我12月 的票多 我明年用不可以吗

默：回复晓海老师 2014汇算清缴要补缴税费950 会计分录 全部 是什么

晓海老师：回复默按规定是不可以的，按权责发生制你这属于人为调节利润调节所得税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---所得税 借：应交税费---所科税 贷：银行存款 借：利润分配----未分配利润 贷：以前年底损益调整

默：回复晓海老师 可是这样的分录做了之后 资产负债表和利润表的公式 未分配利润期末-未分配利润期初=净利润年末 就不平了

晓海老师：回复默怎么会不平的？报表按要求要更改期初数

默：回复晓海老师 更改哪个期初数字呀 在哪里改

晓海老师：回复默以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费--应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配--未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配--未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。 以前年度损益调整修改资产负债表年初数的问题年初数最好不要动，是因为如果改动了的话，新一年报出的期初数与去年报出的年末数有不一致的地方，这是一般企业不想面对，因为会有很多麻烦事。例如你需要加入附注进行解释，或者向监管机构还有税局进行解释，比较麻烦。 从会计还是审计的角度来说，调整年初数是无可厚非的，但在实务操作中，要视其重大程度的。如果金额不是非常重大，涉及损益的金额在本年利润表中体现也未尝不可，但如果实在过於重大，就需

默：回复晓海老师 以前年度损益调整修改资产负债表年初数的问题年初数最好不要动，

晓海老师：回复默这是实际工作中的经验，但是按会计准则是要求更改的。你百度一下就知道了。会计差错更改里就有。

默：回复晓海老师 我要实用的呀

默：回复晓海老师 增值税专票和普通发票 隔年可以入账吧

晓海老师：回复默你好！只要不超过上边说的有效期就可以

默：回复晓海老师 你好 2015.10银行收到14.年汇算清缴的所得税退款10000 会计分录 所有的 是什么

晓海老师：回复默借方通过以前年度损益调整科目就可以，贷方是银行存款

默：回复晓海老师 你看清楚 了 再回答

晓海老师：回复默在营业外收入科目下核算就可以。

芳：回复王晶老师 如果不红冲，会有什么重大影响吗？

王晶老师：回复芳发票错误了吗，什么错误的呢

芳：回复王晶老师 章盖错了

王晶老师：回复芳那要红冲的呢，要开具的

芳：回复王晶老师 还是盖错章的票，需要重新开一张

王晶老师：回复芳盖错章的要红冲掉，要不要在开具一份看需要的呢

芳：回复王晶老师 好的，谢谢老师

芳：回复王晶老师 老师，不红冲的话，有什么影响吗？

王晶老师：回复芳不红冲要入账，如果税务局查查账本，这个很明显错误

芳：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复芳嗯嗯，不用客气的大撒

SUN：回复方老师 每次出资金额有限制吗？

方老师：回复SUN没有限制，股东自己约定。