sake.：回复小洪老师 固定资产的不用转？

sake.：回复小洪老师 固定资产要转的是管理不善造成的？

小洪老师：回复sake.你好是的管理不善才转出

清风拂面：回复玲老师 嗯哪，那正常损失是啥？进项税用转出吗

玲老师：回复清风拂面比如台风这些都是正常的损失 进项不转出 要去税局报备。

清风拂面：回复玲老师 老师，以前有进项税额10现在不让抵扣了，贷，应交税费-应交增值税(进项税额转出)10，那老师，应交税费-应交增值(进项税额)10也没清零啊，不还在帐上

玲老师：回复清风拂面这是增值税科目结转的分录 ; 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

清风拂面：回复玲老师 那老师你看，借应交税费-应交增值税(进项税)10，进项税转出时贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)10然后都再转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷应交税费-应交增值税-进项税10借应交税费-应交增值税-进项税额转出10贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10这样，应交税费-应交增值税-转出未交增值税借贷方都是10也不用交税

玲老师：回复清风拂面你好 您 想表达的是什么呢 没看太明白

清风拂面：回复玲老师 就是进项税额转出10是不让抵扣了.还是这10万要交税啊，老师，懵啊

玲老师：回复清风拂面你好 非正常原因的进项要做进项转出 不能抵扣。

清风拂面：回复玲老师 转出的这笔要交税吗

玲老师：回复清风拂面你好 你转出的就是税 不能抵扣了 实际就是要多交税了。

端庄的流沙：回复龙枫老师 请教会计分录

龙枫老师：回复端庄的流沙借 进项税额 待抵扣进项税额 贷 进项税额（进项税额转出）

紫藤老师：回复海边一粒沙如果是非正常损失，对应抵扣的增值税进项税需要做进项税额转出；

Mo'Higher：回复立红老师 那 老师 如果不设置停工损失科目呢？是就不通过停工损失那一步了吧，如果是正常损失计入生产成本或制造费用，如果是非正常停工损失，直接计入营业外支出。您看是这个意思吗？

立红老师：回复Mo'Higher你好，是的，是这样的，您理解是正确的。

小洪老师：回复princess正常损失计入生产成本

东莞-糖糖：回复答疑小王老师 正常经营期间的处置损失应该就是指报废吧？人为的出售跟转让才计资产处置损益吧？

答疑小王老师：回复东莞-糖糖你说C答案吗？生产经营期间的正常处置，属于报废