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行政单位会计资产负债表
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 樱律 发表的提问：
新开办单位申报资产负债表不能零申报 所以填了几个数据 会计凭证要做吗？
你好，需要看你具体填写了哪个数据，报表是不能随便填写数据的，报表上的数据是根据账上的数据填写的
256楼
2023-05-31 16:36:16
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 迅速的导师 发表的提问：
行政单位到专项债券资金及拨付完工帐务处理
收到财政部门的拨款 借：银行存款 贷：财政补助收入 如果是上级单位拨付的非财政拨款，则是 借：银行存款 贷：上级补助收入 但是现在基本都是国库集中支付，很少直接把款项拨付到单位的户头了， 如果是这种情况，一般是使用时通过国库支付系统申请支付到需要支付的厂商去，属于直接支付： 借：事业支出 贷：财政补助收入 如果是通过申请采用授权支付方式： 借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入
257楼
2023-05-31 17:00:13
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 太阳 发表的提问：
资产总计怎么填，会计报表 资产负债表，
资产总计就是资产负债表中资产数额
258楼
2023-05-31 17:29:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 威武的冷风 发表的提问：
你好老师，请教一下，行政单位一次购买会议室用桌椅19000元，需要入固定资产吗？谢谢
你好，行政单位一次购买会议室用桌椅19000元，需要入固定资产，属于固定资产家用家具
259楼
2023-06-05 16:09:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水龙头 发表的提问：
行政单位会计 单位人员借款，从预算内资金借给他1000，过后他拿回原始单据冲销800，交回现金200。求完整分录。
借款时，借：其他应收款 1000 贷：现金 1000 报销时，借：管理费用 800 ，现金 200，贷：其他应收款 1000
260楼
2023-06-05 16:15:58
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水龙头：回复辜老师 预算会计分录呢？
2023-06-05 16:40:24
辜老师：回复水龙头不好意思，预算会计就没有接触过了
2023-06-05 17:03:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天才宝贝 发表的提问：
行政单位会计制度中规定：单位支付的政府储备物资保管费、仓库租赁费等日常储备费用，不计入政府储备物资的成本。但是没有看到规定行政单位为存货支付的保管费是否应该计入存货的成本还是计支出，那行政单位为存货支付的保管费应该计入在哪个科目里面呢？
您好！计入支出就可以了。。
261楼
2023-06-05 16:45:39
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 标致的长颈鹿 发表的提问：
行政事业单位固定资产盘点清查由单位哪个科室负责？
你好，一般是由各单位固定资产使用部门负责，财务部门配合
262楼
2023-06-05 17:05:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
您好， 14. 下列各项中，可以用来检查应付账款是否计入了正确的会计期间的有（ ）。 A.获取并检查被审计单位与其供应商之间的对账单以及被审计单位编制的差异调节表 B.检査资产负债表日后应付账款明细账贷方发生额的相应凭证，关注其购货发票的日期 C.检査资产负债表日后付款项目的银行对账单及有关付款凭证 D.检査被审计单位在资产负债表日前后的存货入库资料 答案是：ABCD C为什么是正确的呢？资产负债表日后付款情况无法说明资产负债表日的应付账款呐。怎么理解呢？
如果说之前的数据里没有登记应付账款，那么你在检查日后的付款记录，有可能就会有真实的付款记录，那么之前没登记的就出现了新的证据
263楼
2023-06-05 17:20:59
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 郭永刚12189084 发表的提问：
老师我请教一下，事业单位的财政行政事业单位资产管理系统年度报告和月报，由财务负责人申报还是会计申报。谢谢
这个是工作内容的划定，没有固定要求的看公司安排
264楼
2023-06-06 16:04:11
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郭永刚12189084：回复廖廖老师 老师，年报属于盘点资产不属于财务负责人职责报吗？
2023-06-06 16:37:49
郭永刚12189084：回复廖廖老师 *^_^*老师在吗
2023-06-06 16:54:08
廖廖老师：回复郭永刚12189084税务上没有固有规定，主要看公司的岗位和工作内容规划的
2023-06-06 17:08:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机智的爆米花 发表的提问：
书上例题会计政策变更做调整分录，当年做借：交易性金融资产-公允价值变动60万，但调增的是资产负债表年初余额交易性金融资产60万，如果这是实操，那在实际中做报表，是不是要对电脑自动生成的资产负债表修改公式或者自动出报表后再对报表进行金额修改？
是的，要涉及资产负债表期初余额调整的要手工干预调整的
265楼
2023-06-06 16:30:30
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机智的爆米花：回复文老师 就是说 电脑自动生成报表的话 这笔分录因为是当年做的 根据公式没变动过的话就进入资产负债表年末余额了 这样就不对了 需要手工把这笔金额调整到年初余额来 是吗
2023-06-06 17:12:27
机智的爆米花：回复文老师 老师老师
2023-06-06 17:41:40
文老师：回复机智的爆米花是的，不好意思，刚才有事没能及时给您回复
2023-06-06 17:57:19
机智的爆米花：回复文老师 没事 谢谢老师了
2023-06-06 18:16:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 294691039 发表的提问：
行政单位会计，出纳在给某人拨钱的时候应该拨2000，但是他拨了3000，当时借：经费支出3000，贷：零余额账户用款额度3000，等他退回多交的1000时该怎么做账呀
一般来说，是全额退回。然后再重新支付2000，
266楼
2023-06-06 16:47:39
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紫藤老师：回复294691039借 零余额账户用款额度3000 贷 经费支出3000 然后再做2000的
2023-06-06 17:14:56
294691039：回复紫藤老师 我写的是借：其他应收款1000，贷：经费支出1000，然后借：银行存款1000，贷：其他应收款1000，请问老师这样对么
2023-06-06 17:30:35
紫藤老师：回复294691039也对，主要是查账的时候能说出理由就好
2023-06-06 17:41:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 东方?? 发表的提问：
融来的一笔资金，转入单位帐户后当天又等额转出，会影响资产负债表吗？能不能体现增加负债？
你好同学不会影响的，资产负债表是余额数，这个钱转出了就没有了同学。
267楼
2023-06-06 17:02:19
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东方??：回复何江何老师 那会体现单位增加负债了吗？影不影响负债率？
2023-06-06 17:18:18
何江何老师：回复东方??不会的同学不影响的，这个不影响余额。
2023-06-06 17:43:35
叶梓老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ z 发表的提问：
行政事业单位在工资表中计提社保怎样做会计分录
你好！行政人事部编制月工资表，财务人员根据工资表做工资计提分录如下： 借：销售费用/管理费用等 - 工资 （税前、社保前工资总额） 贷：应付职工薪酬 （税后、社保后工资） 应交税费 - 个税 （个税） 其他应收款 - 社保/公积金 - 员工 （个人缴纳部分
268楼
2023-06-06 17:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 水蓝 发表的提问：
请问事业单位财务报表，如果当月未做结转，报财务报表是否要把收入费用表的本期盈余数冲减资产负债表的累计盈余数？两个表之间有影响么？
资产负债表里面，期末未分配利润（期末累积盈余）-期初未分配利润（期初累积盈余），等于你本期盈余。
269楼
2023-06-07 16:36:53
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ ！！！ 发表的提问：
各位老师帮忙看看吧，会计小白，资产负债表做不平，该怎么办？
你好，这个是平的。要把主营业务收入、成本、管理费用结转入未分配利润的
270楼
2023-06-07 17:06:13
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！！！：回复凡凡老师 谢谢老师，转了，但是不平
2023-06-07 17:42:40
凡凡老师：回复！！！你好，这个是平的哟。
2023-06-07 18:07:56
！！！：回复凡凡老师 谢谢老师
2023-06-07 18:18:21
凡凡老师：回复！！！不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
2023-06-07 18:28:21
！！！：回复凡凡老师 请问一下，生产成本在资产的那边计算
2023-06-07 18:47:19
凡凡老师：回复！！！你好，是的。 生产成本是成本类科目，但是生产成本的余额反映的是在产品的成本，在产品属于资产，生产完工的产品结转到库存商品中，它也是资产类的。所以生产成本是资产要素。
2023-06-07 19:00:44
！！！：回复凡凡老师 那么将他它放到哪里，存货吗？
2023-06-07 19:20:59
凡凡老师：回复！！！你好，生产成本是损益类科目，损益类科目都是“过渡科目”，照道理说不应该在期末有余额，期末应该按照生产的情况，分别结转到“产成品”或者“半成品”“在产品”等科目里去，后三项都是“存货”的组成部分。
2023-06-07 19:37:25
！！！：回复凡凡老师 谢谢，那钢架棚，机井这些折旧该记入什么费用？管理费用吗？
2023-06-07 19:47:37
凡凡老师：回复！！！你好，折旧是固定资产的备抵科目的。
2023-06-07 20:03:39
！！！：回复凡凡老师 是的，那这个分录怎么写？借什么，贷的话累计折旧吧
2023-06-07 20:25:35
凡凡老师：回复！！！你好，借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 贷：累计折旧
2023-06-07 20:43:54
！！！：回复凡凡老师 那会说的生产成本就是固定资产折旧的，这样的话该怎么记
2023-06-07 21:00:16
凡凡老师：回复！！！你好，这个要看这个固定资产的收益部门的。
2023-06-07 21:13:47
！！！：回复凡凡老师 就是合作社，没有啥部门，姐姐该怎么记呀？
2023-06-07 21:41:17
凡凡老师：回复！！！你好，那就是可以计入生产成本的。
2023-06-07 22:06:46
！！！：回复凡凡老师 那资产负债表里该记入哪里
2023-06-07 22:19:31
凡凡老师：回复！！！你好，生产成本每月最终是要结转入存货的。
2023-06-07 22:46:12
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