仙儿????：回复郭老师 应该有正常的报税缴税，只是2-9月份的销售业务等都没有凭证那些在系统里显示，我是需要重新建一个账套用吗，还是也可以继续用公司以前的账套？

郭老师：回复仙儿????接着之前的账做就可以

仙儿????：回复郭老师 那老师，我看了一下就相当于说这个公司一月份的账务都没处理齐全，那些各类明细账和总账都没登记，只有上年结存的数据，我也可以接着做账吗？期初数是上年结存数

郭老师：回复仙儿????是的 接着做 你税务局系统里面的年初数据不能修改的

蓝精灵：回复宋生老师 那会影响以后公司上市么

宋生老师：回复蓝精灵你好！不会的，你补税就好了

寂寞的小白菜：回复小云老师 如果按照年度支付，不用摊销嘛

小云老师：回复寂寞的小白菜借预定账款  贷银行存款 借管理费用 贷预付账款

寂寞的小白菜：回复小云老师 如果2月份收到当年一整年的房屋租赁费，一月份账已经结转了，2月份如何进行处理？

小云老师：回复寂寞的小白菜借银行存款  贷预收账款 借预收账款  贷主营业务收入 应交税费

F.T：回复郭老师 没有

郭老师：回复F.T小型微利企业 2.3*5%

F.T：回复郭老师 如果500万是盈利收入呢，不是要交增值税和企业所得税嘛，这样要怎么计算呢

郭老师：回复F.T一般纳税人还是小规模的

F.T：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复F.T如果税率13% 增值税=500万/1.13*13% 附加税=增值税*12% 印花税=500/1.13*万分之三

F.T：回复郭老师 一般纳税人，增值税=500万*税率是6%，+增值税*附加税10%，企业所得税呢？

郭老师：回复F.T没有其他的扣除项目500*25%

温柔的坚持：回复陈诗晗老师 那一般企业注销，企业的这些会计资料会怎么弄，会不会他们自己销毁，像中小企业

陈诗晗老师：回复温柔的坚持也是企业法定代表人自己注销，不是会计的工作

简单：回复宋生老师 具体怎么做，需要补什么证明吗

宋生老师：回复简单您好！要对方注销的证明，实际上严格来说如果你要税前扣除的话，需要对方当时注销的时候无法偿还的法律文件才行。 不过如果你不需要税前扣除，直接做就好了。

简单：回复宋生老师 税前扣除，是指销项减进项，这一步吗，

宋生老师：回复简单你好！不是，是所得税上，当费用支出抵减所得税

简单：回复宋生老师 还是不明白

宋生老师：回复简单您好！就是说，你说这个钱收不到了，你想在税务上做损失的话，就要证明对方没办法付钱给你。 如果你不想做损失，只想账上做平，就自己做就好了

简单：回复宋生老师 做损失账务处理处理

宋生老师：回复简单你好！你是说账务处理吗？

简单：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复简单计提坏账准备的账务处理 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、发生坏账时的账务处理 借：坏账准备 贷：应收票据、应收账款、

简单：回复宋生老师 做这两凭证，需要附证明吗

宋生老师：回复简单你好！一般写个股东决议就好了。

简单：回复宋生老师 大楷内容呢

宋生老师：回复简单你好！大概内容就写：本公司应收XX公司，XX款项，已入账X年，现因XX原因，公司全额作为坏账损失处理。

文艺的曲奇：回复maize老师 这批货物税金是不是可以抵扣的

maize老师：回复文艺的曲奇享受这个就不能抵扣， 财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告财政部 税务总局公告2020年第9号 【字体： 大中小】 打印本页 . 为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 财政部 税务总局

乐乐通：回复王雁鸣老师 增资后可以减资吗

乐乐通：回复王雁鸣老师 增资需要收工本费吗

王雁鸣老师：回复乐乐通您好，可以减资，不收工本费的。