安An：回复宋生老师 如果是我们开给对方的承兑，就可以作废吗，要哪些手续？

宋生老师：回复安An您好！你把汇票拿回来就带去银行就可以了。

怡：回复玲老师 就是供应商不想还，有什么方式？

玲老师：回复怡你好  对方申请破产时 你单位申报债权  等着分配 债权

熊熊百事可乐：回复辜老师 这个要有什么依据去计提？要有什么数据支撑？

辜老师：回复熊熊百事可乐根据对方倒闭的证据，写个文件，领导审批就可以的

熊熊百事可乐：回复辜老师 汇算清缴认的文件有什么？要分多少年？

辜老师：回复熊熊百事可乐这个可以一次性确认损失的

熊熊百事可乐：回复辜老师 如果金额大呢？是否要求几年分摊？汇算清缴要什么文件支持？

辜老师：回复熊熊百事可乐根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号的规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　(一)相关事项合同、协议或说明; 　　(二)属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告; 　　(三)属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; 　　(四)属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明; 　　(五)属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 　　(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 固定资产清理也是属于收入，要交所得税的吗

朴老师：回复彪壮的睫毛膏是的，这个要交税的哦

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 老师，工程建筑行业，买进来的头盔挂什么科目呢

朴老师：回复彪壮的睫毛膏你好，计入间接费用就可以的

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 如果领用了是结转到主营业务成本里吗

朴老师：回复彪壮的睫毛膏是的哦，计入工程成本

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 老师，假如接到了一个工程，从今年11月份开始到明年6月份结束，约定好，今年年底开一部分发票，对方付一部分钱，那年底开票的话，我的分录怎么做呢

朴老师：回复彪壮的睫毛膏年底开票的话你先计入工程结算收入里面

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 借应收账款。 贷工程结算贷销项税额 这样可以吗

朴老师：回复彪壮的睫毛膏发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费 材料费 机械费 月末结转损益 借：本年利润 贷：主营业务成本—工程结算成本 借：主营业务收入—工程结算收入 待：本年利润

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 老师，这是按工程进度确认收入和成本的分录吗？按开票确认收入怎么写分录呢

朴老师：回复彪壮的睫毛膏恩，这个就按照进度做的，你不就是按照工程进度来开票的吗

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 是的，好的，谢谢老师，对了，按进度做的开出工程款时确认主营业务收入有销项税吧

朴老师：回复彪壮的睫毛膏是的，这个有销项税的

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复彪壮的睫毛膏不用客气，满意请给五星好评，谢谢

时尚的保温杯：回复玲老师 实际发生了，对方倒闭了开不出发票

时尚的保温杯：回复玲老师 老师，可以冲掉入营业外支出吗？还是暂估入库然后年底汇算清缴调增呢？麻烦老师帮忙回答一下谢谢哦

玲老师：回复时尚的保温杯你那按实际 做账 汇算清缴调整

时尚的保温杯：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复时尚的保温杯不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

小幸運：回复宋生老师 如果欠社保款的话，要把社保款交完在说么

宋生老师：回复小幸運你好！是的。如果查社保的话，就要补社保，社保也是税务局代收

超越平凡：回复邹老师 固定资产是可以进项税抵扣的，但是我们会计挂到了应收账款-预先上牌车 ，是不是都犯得低级错误 税抵不了，管理费用也没有出

邹老师：回复超越平凡我就不知道你们的会计为什么计入应收账款核算

杜汝娟：回复蒋飞老师 分录具体怎么做呢

蒋飞老师：回复杜汝娟借：管理费用…坏账损失（或信用减值损失） 贷：预付账款

小鱼儿：回复宸宸老师 那我同时放弃退税，是不是只需要进项转出，销项正常的做免税处理

宸宸老师：回复小鱼儿你好，是的，这样处理对的