岚昕：回复辜老师 分录怎么做

辜老师：回复岚昕如果不计提的话，借：××费用（管理/销售等） 贷：银行存款

岚昕：回复辜老师 我目前做的工资按照计提当月工资,借：管理费用-职工薪酬 销售费用-职工薪酬 劳务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 次月发工资的时候，借：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款（代缴保险个人承担部分） 贷：银行存款 （或库存现金） 。老师帮我看看有没有问题。

辜老师：回复岚昕你这样处理是没有问题的

岚昕：回复辜老师 老师如果有个人所得税前扣除的话，是不是发工资的时候扣除呢，这样影不影响费用和成本

辜老师：回复岚昕是的，个税是员工承担，发工资的时候扣除下来，借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 （或库存现金） 其他应收款（代缴保险个人承担部分） 应交税费—应交个人所得税

岚昕：回复辜老师 缴个税的时候，分录怎么做

辜老师：回复岚昕整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5,缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

岚昕：回复辜老师 老师，其他应收 、应交税费是记在借方 还是贷方

辜老师：回复岚昕从工资里面扣除的时候是在贷方的，然后实际缴纳的时候在借方

岚昕：回复辜老师 老师我这在社会保险这块没有计提。我这这样做的 1、计提工资 借：管理费用-职工薪酬 销售费用-职工薪酬 劳务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 2、上交杜保 借：管理费用-社保 销售费用-社保 其他应收款（公司代缴个人部分） 贷：银行存款 3、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 您看我这样做可以吗

辜老师：回复岚昕你只是省略了社保计提的那一步，这样也是可以的

*^_^*爱卖萌的雪糕：回复meizi老师 我刚刚查看了以前的凭证，她是支付的往来款

meizi老师：回复*^_^*爱卖萌的雪糕你好 谁的往来款 你看下业务是怎么样的

*^_^*爱卖萌的雪糕：回复meizi老师 支付给另一家公司的往来款！所以做的就是借：预付账款贷：实收资本

*^_^*爱卖萌的雪糕：回复meizi老师 一开始是收到实收资本借：银行存款 贷：实收资本 ，之后用这个钱支付了一家公司的往来款，借：预付账款 贷：银行存款

meizi老师：回复*^_^*爱卖萌的雪糕你好 可以 那就这样对的 ，意思是先收到股东投资款 然后拿钱去日常运营

*^_^*爱卖萌的雪糕：回复meizi老师 好的，谢谢了！这金额太大了！但是这个往来从14年12月就挂在这儿，唉，都这么多年了，还没有处理！反正谢谢老师了

meizi老师：回复*^_^*爱卖萌的雪糕好的 不客气 帮到你就好

学堂用户rm5z7u：回复雨轩老师 比如呢？讲解什么内容？

学堂用户rm5z7u：回复雨轩老师 在？雨轩老师？

雨轩老师：回复学堂用户rm5z7u在，你不是会员看不了是吧。

雨轩老师：回复学堂用户rm5z7u就是各种账表，台账，还有各种图表的制作。说白了就是EXCEL在财务领域的应用。

学堂用户rm5z7u：回复雨轩老师 做打单文员的报表用到吗？

学堂用户rm5z7u：回复雨轩老师 在？雨轩老师？

雨轩老师：回复学堂用户rm5z7u都是基础操作，如果你EXCEL不是很熟练。都是有帮助的。讲的都是基础操作。

Li：回复易 老师 那是哪个不能转来着？

易 老师：回复Li不能用于弥补亏损

Li：回复易 老师 所有者权益哪个科目不能转实收资本？

易 老师：回复Li没有强制性规定的

Li：回复易 老师 未分配利润能转实收资本

易 老师：回复Li你好，可以的，没问题

星空：回复吴月柳 租赁投资净额 是什么意思

吴月柳：回复星空也就是融资方投资购买固定资产或无形资产的金额。