水大鱼多：回复陈静老师 现金流量表是必填吗？现金流量表有数据，没编过现金流量表，一直填零

陈静老师：回复水大鱼多你好，如果主管单位要你填现金流量表，如果有数据，你还是要填的。

静思：回复文文老师 季报也不报吗？第四季度

文文老师：回复静思是的，季报也不报。年报时，报下

静思：回复文文老师 意思年报，年报电子税务局的路径说一下

文文老师：回复静思现在外面有事，晚点再告知

西伯利亚的蝴蝶：回复邹老师 是不是在第二年汇算清缴时才缴个税？平时申报都不用交？比如每个月的申报工资为8000

邹老师：回复西伯利亚的蝴蝶你好，工资薪金个人所得税是需要按月申报的

西伯利亚的蝴蝶：回复邹老师 是的，每月申报了，那交税吗？是不是等到汇算清缴时在交税！

邹老师：回复西伯利亚的蝴蝶你好，季度超过5000就需要缴纳个人所得税 年度汇总申报再根据结果确定是补税，还是退税

西伯利亚的蝴蝶：回复邹老师 怎么缴个税？

邹老师：回复西伯利亚的蝴蝶你好，比如年度汇总计算需要缴纳个人所得税1000，之前预交了800，就需要补交200 比如年度汇总计算需要缴纳个人所得税1000，之前预交了1500，就需要退回500

土豆：回复李雪婷老师 那我们公司没有出现金流量表和所有者权益变动，现在一定要重新出具填上？只填资产负债表和利润表不行吗？

李雪婷老师：回复土豆同学你好，按要求会计报表一般包括三张报表，是需要上报现金流量表的，如果历年财务都没有上报，并且没有任何风险，可以不报

土豆：回复李雪婷老师 我都不知道之前财务上报了没有，但是没出过现金流量表

李雪婷老师：回复土豆系统里应该可以查询到以前年度上报的报表，看一下

土豆：回复李雪婷老师 查不到，只能查纳税申报，报表查不到

李雪婷老师：回复土豆同学你好，现金流量表里是否有上年同期数，如果没有，你就零报吧，如果有，最稳妥的做法是去税务局调一下前期申报报表，因为如果前面会计报了数据的话，税务系统会比对出来，但是一般只有公司注销或是查账时才会人工比对，系统不会比对，短期不会有问题，只是存在一定风险

老王老师：回复刘泳杉您好，福利费应该指定到支付给职工以及为职工支付的现金项目中，其他是对的。

源源不断：回复朴老师 下载中心是在首页吗？？

朴老师：回复源源不断嗯，就是首页那个更多

蒋飞老师：回复vivi_可比如企业收到的投资分红（投资收益）

vivi_可：回复蒋飞老师 通常不知道这个金额是怎么产生的？要怎么调？

蒋飞老师：回复vivi_可就是把一些没有考虑到的项目金额填写在“其他”栏就可以了

vivi_可：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！

蒋飞老师：回复vivi_可不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

徐悦：回复稀释哪里不会填，可以截图问老师哈

Barbara Li：回复方老师 只要能快速填写附表的方法就行，谢谢

方老师：回复Barbara Li　1、净利润 　　该项目根据利润表净利润数填列。 　　2、计提的资产减值准备 　　计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 　　注：直接核销的坏账损失，不计入。 　　3、固定资产折旧 　　固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 　　或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 　　注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 　　4、无形资产摊销 　　=无形资产(期初数-期末数) 　　或=无形资产贷方发生额累计数 　　注：未考虑因无形资产对外投资减少。 　　5、长期待摊费用摊销 　　=长期待摊费用(期初数-期末数) 　　或=长期待摊费用贷方发生额累计数 　　6、待摊费用的减少(减：增加) 　　=待摊费用期初数-待摊费用期末数 　　7、预提费用增加(减：减少) 　　=预提费用期末数-预提费用期初数 　　8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 　　根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 　　9、固定资产报废损失 　　根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 　　10、财务费用 　　=利息支出-应收票据的贴现利息 　　11、投资损失(减：收益) 　　=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 　　12、递延税款贷项(减：借项) 　　=递延税款(期末数-期初数) 　　13、存货的减少(减：增加) 　　=存货(期初数-期末数) 　　注：未考虑存货对外投资的减少。 　　14、经营性应收项目的减少(减：增加) 　　=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 　　15、经营性应付项目的增加(减：减少) 　　=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)。