一点，空白：回复朴老师 计提时怎么写会计分录

朴老师：回复一点，空白同学你好 借费用科目 贷累计折旧

紫藤老师：回复务实的口红年末的时候 本年盈余 也转入累计盈余

浅若夏沫：回复吴月柳 清理怎么做的分录，可以不清理吗？

吴月柳：回复浅若夏沫（1）借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 （2）借：固定资产清理 贷：银行存款（发生的清理费用） 应交税费——应交增值税-进项税额转出（非正常使用情况下报废的需要进项转出，正常使用而报废的不需要进项税额转出，比如被盗等情况均转出，小规模此科目忽略） 若有收到残料变价收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 （3）若处理后为亏损，月末将固定资产清理科目余额结转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理 若处理后为收益，则月末将固定资产清理科目余额转入： 借：固定资产清理 贷： 营业外收入（1）借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 （2）借：固定资产清理 贷：银行存款（发生的清理费用） 应交税费——应交增值税-进项税额转出（非正常使用情况下报废的需要进项转出，正常使用而报废的不需要进项税额转出，比如被盗等情况均转出，小规模此科目忽略） 若有收到残料变价收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 （3）若处理后为亏损，月末将固定资产清理科目余额结转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理 若处理后为收益，则月末将固定资产清理科目余额转入： 借：固定资产清理 贷： 营业外收入 可以不清理，等注销再清

浅若夏沫：回复吴月柳 我是小规模纳税人固定资产折旧也是按照点数计提折旧的，现在这边已经快折旧完毕了，我就不知道现在怎么做了，麻烦告诉我分录，谢谢！

吴月柳：回复浅若夏沫折旧完不用再做分录了，留在账上就可以了。

浅若夏沫：回复吴月柳 就一直挂着不要做什么分录吗

吴月柳：回复浅若夏沫是的 ，清理的意思是卖出去或者报废

和谐的野狼：回复钟存老师 老师，当月购入一台空调，当月累计折旧吗？所有的固定资产都是当月入，当月累计折旧吗？

钟存老师：回复和谐的野狼当月增加 当月不计提折旧

6班猴猴：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复6班猴猴不要客气，工作愉快。

强力仟佳一邱兰兰：回复邹老师 老师 借 管理费用--折扣费 3591.53；贷：累计折旧 3591.53 这样可以么？

强力仟佳一邱兰兰：回复邹老师 累计折旧 下面还有没有明细科目？

邹老师：回复强力仟佳一邱兰兰你好，如果是管理用固定资产，那借方是管理费用 累计折旧下面可以根据固定资产名称设置明细

强力仟佳一邱兰兰：回复邹老师 管理费用，设置明细的话，是折旧费么？

邹老师：回复强力仟佳一邱兰兰你好，是的，是这样设置管理费用明细科目

珍馨永恒：回复邹老师 借方一般是记入哪里

邹老师：回复珍馨永恒你好，计入管理费用，制造费用，销售费用等科目

珍馨永恒：回复邹老师 比如仓库里的机械设备折旧，要记到哪里的费用

邹老师：回复珍馨永恒你好，通常是计入管理费用