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固定资产折旧费会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 细心的蜜蜂 发表的提问：
支付固定资产的尾款怎么做会计分录，需要计提折旧吗，还没计提折旧呢
这个支付固定资产尾款计入在建工程，再转固定资产，计提折旧
241楼
2023-06-06 16:38:04
全部回复
细心的蜜蜂：回复江老师 但这个已经安装完成投入使用了，发票也大了，尾款也支付了，就是不知道做分录
2023-06-06 17:03:14
江老师：回复细心的蜜蜂一、收到发票 借：在建工程 贷：应付账款 二、按竣工结算单转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程 三、次月开始计提折旧
2023-06-06 17:18:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 摩卡 发表的提问：
事业单位固定资产折旧，今年发现的2005年固定资产折旧数据错了，我做冲销，财务会计分录怎么做？
你好！ 借：固定资产累计折旧 贷：累计盈余
242楼
2023-06-06 16:47:15
全部回复
摩卡：回复蒋飞老师 新购固定资产分期付款分录怎么做？折旧？年限平均法怎么做？怎样确定折旧总额？
2023-06-06 17:02:30
蒋飞老师：回复摩卡借：固定资产 贷：长期应付款
2023-06-06 17:28:43
蒋飞老师：回复摩卡折旧总额=原值➖预计净残值
2023-06-06 17:54:39
蒋飞老师：回复摩卡每月计提折旧=折旧总额➗（折旧年限✖️12）
2023-06-06 18:13:22
摩卡：回复蒋飞老师 每月计提折旧额是固定资产原值（总价款与分期付款没关系对吗？）除以折旧年限乘以12
2023-06-06 18:27:39
蒋飞老师：回复摩卡你好！ 是的，你的理解很对
2023-06-06 18:41:13
摩卡：回复蒋飞老师 我冲销错的资产折旧数据，需要什么附件呐？
2023-06-06 19:06:12
蒋飞老师：回复摩卡把摘要注明清楚就可以了
2023-06-06 19:28:20
摩卡：回复蒋飞老师 老师，行政事业单位冲销折旧好像没有长期应付款这个科目，用那个？
2023-06-06 19:56:43
蒋飞老师：回复摩卡你好！ 借：固定资产累计折旧 贷：累计盈余 …就可以了
2023-06-06 20:25:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 激动的蜗牛 发表的提问：
2.靓丽制衣公司采用年限平均法对固定资产计提折旧。2017年1月份根据“固定资产折旧计算求”确定的各车间及厂部管理部门应分配的折旧额为:车间1 500 000元，厂部管理部门600 000明构那门固定资产计提折旧50 00元。 元， ”编制计提折旧的会计分录。 要求:
你好，明构那门（这个是什么意思？）请看图
243楼
2023-06-06 16:53:52
全部回复
激动的蜗牛：回复邹老师 这些天如何解答啊
2023-06-06 17:06:06
激动的蜗牛：回复邹老师 这些题如何解答呀
2023-06-06 17:20:31
激动的蜗牛：回复邹老师 如何解答呀
2023-06-06 17:42:44
邹老师：回复激动的蜗牛你好 借：制造费用1 500 000 管理费用600 000 销售费用50 000 贷：累计折旧（借方合计金额）
2023-06-06 18:09:46
激动的蜗牛：回复邹老师 求老师解答
2023-06-06 18:31:19
激动的蜗牛：回复邹老师 求解答老师
2023-06-06 18:56:51
邹老师：回复激动的蜗牛你好 采购 借：材料采购500000%2B1000 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）65000%2B90，   贷：银行存款（借方合计金额） 入库 借：原材料501500 贷：材料采购500000%2B1000 材料成本差异500
2023-06-06 19:08:06
激动的蜗牛：回复邹老师 求解答老师
2023-06-06 19:32:36
激动的蜗牛：回复邹老师 这两题如何解答呀
2023-06-06 19:58:05
邹老师：回复激动的蜗牛同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-06-06 20:25:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
公司准备注销了，固定资产计提折旧会计分录怎么写？
你好 因为你还没注销。 所以固定资产还是需要折旧的。 注销的时候 到时在做固定资产变卖或者报废的分录 处理固定资产科目
244楼
2023-06-06 17:09:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
这个月建造彩钢瓦房花费79217元。计入固定资产了，下个月计提折旧，借，管理费用，固定资产折旧费313.57，贷，累计折旧，313.57。是这样的吗？分录和月折旧额对吗？按20年折旧的，折旧率百分之五。
您好，是的，您做的分录很正确。月折旧额也对，按20年折旧的，年折旧率百分之五。
245楼
2023-06-06 17:23:59
全部回复
秋：回复王雁鸣老师 在不需要做别的分录吗？这样就可以了是吧？
2023-06-06 17:47:56
王雁鸣老师：回复秋您好，是的，不需要再做其他分录了。这样就行了。
2023-06-06 18:02:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
固定资产没有发票只入账不计提折旧的会计分录
借：固定资产--XX 贷：库存现金等
246楼
2023-06-07 16:29:14
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
500万以下固定资产会计分录怎么做？购买电脑￥3000，一次提足折旧吗？
是的呢。实际操作里，账务处理： （1）购进时： 借：固定资产——电脑 3000 贷：库存现金 3000，（2）一次性折旧时 借：管理费用——折旧 3000 贷：累计折旧3000
247楼
2023-06-07 16:56:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  Nov. 发表的提问：
固定资产折旧分录？
借管理费用折旧费 贷累计折旧
248楼
2023-06-07 17:23:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，我5月增加了一个固定资产，金额是9867.26，使用年限设置的是5年，6月份计提折旧时，会计分录显示的折旧费是156.23，不是应该是9867.26➗60（月）=164.45吗？怎么是156.23呢？是不是我添加固定资产的时候哪里有错误呢？
应该是设定了残值，残值率是5%
249楼
2023-06-19 16:22:08
全部回复
一米阳光：回复辜老师 需要设置这个残值吗？
2023-06-19 16:40:07
一米阳光：回复辜老师 那我需要设置这个预计净残值吗？
2023-06-19 16:59:29
辜老师：回复一米阳光如果预计有残值，要设置残值率的
2023-06-19 17:16:57
一米阳光：回复辜老师 按购入价的5%预计净残值是吗？
2023-06-19 17:33:27
辜老师：回复一米阳光是的，按固定资产的入账原值的5%设定净残值
2023-06-19 18:01:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提足折旧的固定资产如果改建会计分录是什么
提足折旧的固定资产如果改建会计分录是什么
250楼
2023-06-19 16:45:04
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙要看改建的支出金额有多大了，而且是否改变了固定资产的原功能或是延长了该固定资产的使用年限在二年以上，如果满足上述条件的任一条，应该将原固定资产转入在建工程，待改建支出全部完成后，再重新转固，并重新确定可使用年限并计提折旧
2023-06-19 16:56:36
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
251楼
2023-06-19 17:02:58
全部回复
小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2023-06-19 17:28:38
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2023-06-19 17:50:10
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2023-06-19 18:20:08
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2023-06-19 18:30:13
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2023-06-19 18:56:38
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2023-06-19 19:15:58
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2023-06-19 19:33:32
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2023-06-19 19:46:26
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2023-06-19 20:04:18
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2023-06-19 20:16:31
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-06-19 20:34:39
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2023-06-19 20:56:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
有八项固定资产，需提累计折旧，累计折旧需设二级科目吗？会计分录怎么做
可以根据需要设置二级科目，比如分类。
252楼
2023-06-20 15:41:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
253楼
2023-06-20 16:00:12
全部回复
青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2023-06-20 16:27:31
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2023-06-20 16:45:10
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2023-06-20 17:01:25
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2023-06-20 17:19:16
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2023-06-20 17:44:05
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2023-06-20 17:58:16
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2023-06-20 18:17:14
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2023-06-20 18:33:16
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2023-06-20 18:56:18
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2023-06-20 19:22:14
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2023-06-20 19:39:22
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2023-06-20 19:52:40
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2023-06-20 20:06:53
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2023-06-20 20:19:49
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2023-06-20 20:49:47
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2023-06-20 21:15:40
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2023-06-20 21:25:47
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2023-06-20 21:51:50
青春年华：回复邹老师
2023-06-20 22:04:39
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-06-20 22:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 花花 发表的提问：
老师，工业厂房固定资产按月计提折旧分录是借 制造费用-折旧 贷累计折旧吗
你好，工业厂房折旧是这样做分录 的 借 ；制造费用-折旧 ，贷；累计折旧
254楼
2023-06-20 16:18:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( ) A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目 行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。 B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
请职称群问一下
255楼
2023-06-20 16:35:14
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