林老师：回复爱笑的流沙收到挂A公司，付出挂B 公司就行了。

露露：回复答疑陈园老师 印花税是计入管理费用吧？

答疑陈园老师：回复露露营改增之后，印花税就从管理费用里移到了税金及附加科目了。

暖暖老师：回复文111。属于资产负债表日后事项

暖暖老师：回复文112.补提坏账 应该补提的坏账准备是 1160*40%-58=406 借以前年度损益调整406 贷坏账准备406

暖暖老师：回复文11调整递延所得税406*25%=101.5 借递延所得税资产101.5 贷以前年度损益调整101.5

暖暖老师：回复文11把以前年度损益转入未分配利润 借利润分配未分配利润304.5 贷以前年度损益调整304.5

暖暖老师：回复文11借盈余公积提取法定盈余公积30.45 —任意盈余公积15.23 贷利润分配未分配利润45.68

会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 比如我们付钱购买了电线电缆水管什么的 怎么做分录

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你够买来，先计入原材料科目 领用的时候，借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料

郭老师：回复随风飞扬如果是保本理财的，按上面的来做，需要交增值税的。

随风飞扬：回复郭老师 这个还要交税吗？如果交增值税，怎么交？税率是多少？

随风飞扬：回复郭老师 这个怎么知道是不是保本理财的?只知道是理财的呢。

郭老师：回复随风飞扬问一下银行就可以的，一般纳税人6%，小规模的1%。

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫1，减少递延所得税资产10*25%=2.5 2，确认递延所得税负债30*25%=7.5 3，确认递延所得税负债40*25%=10 4，减少递延所得税资产40*25%=10 5，增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 （1610%2B10-30-10%2B50）*25%

纯真的龙猫：回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫40不影响损益 ，是计其他综合收益了的

幽兰：回复辜老师 谢谢辜老师的解答！网上有说抵扣的计入营业外收入，又是怎么回事呢？

辜老师：回复幽兰根据财会[2016]22号文的规定，是抵减管理费用的，有的企业会把这个作为营业外收入处理

陈诗晗老师：回复 Janet  借，原材料60000×6.67 贷，应付账款 借，应付账款60000×6.67×60% 贷，银行存款60000×6.64×60% 财务费用，差额部分