王艳：回复立红老师 老师我写错了是 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用

立红老师：回复王艳你好，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用——这个是对的。

王艳：回复立红老师 这道选择题怎么是错的？一头蒙

立红老师：回复王艳你好，这个是选择AD 选项B——不是发生时就计入管理费用，是先计入研发支出——费用化支出，期末再转入管理费用 选项C——开发阶段的支出，如果是费用化， 是影响损益；如果是资本化，不影响损益的。

王艳：回复立红老师 老师你看这两个选择题，一个记管理费用是错的，另一个记当期损益是对的。错在哪里？

立红老师：回复王艳你好，您看这个选项B是发生当期，不是发生当时，所以这个是对的，上面那个是错了。

海丽：回复暖暖老师 好的，职工薪酬支出明细表，工资薪金支出，是指公司全体员工的工资，就根据应付职工薪酬金额吗？

暖暖老师：回复海丽是的，是全体员工的实际发放金额

千叶凉萍：回复朴老师 研究阶段的什么费用呢

朴老师：回复千叶凉萍就是研发支出费用化支出

千叶凉萍：回复朴老师 这个应该是需要分项目计入的嘛 如果说后面转到资本化去行不呢

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 对的 研发成功之后才可以资本化

Justin：回复朴老师 不是说业务发生地在境外的话不用交所得税的吗？

朴老师：回复Justin国内没有的话，业务完全在境外发生不 需要代扣代缴企业所得税。

Justin：回复朴老师 想问一下，这个业务的话需要交增值税吗？

Justin：回复朴老师 老师在吗

朴老师：回复Justin根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第十二条规定，在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内； （二）所销售或者租赁的不动产在境内； （三）所销售自然资源使用权的自然资源在境内； （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 第十三条规定，下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 （二）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。 （三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。 （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

H is：回复邹老师 装修费是属于开办费吗

邹老师：回复H is一般不属于

H is：回复邹老师 那装修费应该填在利润表中哪一项

邹老师：回复H is你好，不直接影响利润表，会通过摊销的方式影响利润