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非流动资产处置会计科目
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有个预付账款，系统在预付账款下设二级子科目经营类和在建工程 类，我们是筹建期，所以我的预付账下——在建工程下还有子科目，可是系统里资产负债表把我的这个项目公式设置到了非流动资产的其他非流动资产行中。老师帮我理解下我有点不能理解可是系统里资产负债表把我的这个预付账款——在建下的项目，在资产负债表中设公式设置到了非流动资产的其他非流动资产行中。就是我的账在预付账款下，在建，资产负债表显示时，在其他非流动资产
从你描述看是公式设置错误，预付账款应该直接列示在预付账款科目。除非你企业有特殊要求而设置公式到其他科目。
151楼
2023-03-29 20:35:59
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萌哒哒的小萝卜：回复方老师 好，好像听的意思这个就是专门这么设置的，因为我们集团里就我这里一家情况特殊，所以好像好些科目设置是专门为了这个特殊项目设置的，我只想了解一下，资产负债表里设置这样老师说是特殊要求，那么我想知道预付账款下子科目可以这样设置吗？我原来是手工账，预付账款下，直接就是客商，而没有子科目的。现在新上的财务软件，我还真有点不明白，预付账款下能否设置这样的子科目。
2023-03-29 21:13:23
方老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，预付账款下可以设置子科目。可以用你们集团到未级的科目余额表进行设置。 通常自己设置可以是预付账款-在建工程-某项目 可以根据企业核算要求设置二级或三级科目 。
2023-03-29 21:39:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
老师，这里搞混了，听蒙了，什么非流动资产，能用大白话讲清楚吗？，这个项目怎么填，我都搞混什么是流动什么是非流动，
非流动资产可以看作是别人向你们借款，借的时间很长，有30年这么久。 那么这个借款还剩下3个月到期，对方马上要还给你们了，这个时候，就要放到一年内到期的非流动资产
152楼
2023-04-09 19:52:02
全部回复
4班黄贤有：回复王超老师 没有例题说是哪个项目要这样算
2023-04-09 20:38:18
王超老师：回复4班黄贤有你说的是哪一个例题？我看你的图片没有说啊
2023-04-09 20:59:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小白 发表的提问：
年终本年利润数字和利润表的利润数字不一致。原因是因为1月份份有个卖二手车的业务。会计分录是固定资产清理最后结转到了资产处置损益-资产处置收益-非流动资产损失，但是利润表上面没有这个科目。差额105.81元。
你好！最终是损失转营业外支出
153楼
2023-04-09 20:12:44
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小白：回复QQ老师 怎么结转？这还是1月份的事情
2023-04-09 20:32:18
QQ老师：回复小白你好！借：营业外支出或管理费用—报废 贷：资产处置损益-资产处置收益-非流动资产损失
2023-04-09 20:55:10
小白：回复QQ老师 我想说的是这还是1月份发生的业务，这个还要返回到1月份里面还是怎么搞？
2023-04-09 21:12:48
QQ老师：回复小白你好！不跨年的话，12月份做就可以。
2023-04-09 21:30:57
小白：回复QQ老师 那为什么不直接结转到营业外收入或者支出，还要走这一步
2023-04-09 21:53:55
QQ老师：回复小白你好，需要等待处理结果，是人为承担还是单位承担？
2023-04-09 22:07:21
小白：回复QQ老师 没听明白什么意思？
2023-04-09 22:25:50
QQ老师：回复小白你好！他这里是多做了一步，可能是等待单位处理意见，固定资产减少是人为原因还是自然损耗
2023-04-09 22:51:46
小白：回复QQ老师 那这种卖出去的应该在营业外支出里面了？
2023-04-09 23:19:39
QQ老师：回复小白你好！管理费用报废也可以
2023-04-09 23:35:26
小白：回复QQ老师 如果不需要等待结果，是不是不用走资产处置损益-资产处置收益-非流动资产损失这个科目，直接走营业外支出就可以了？
2023-04-09 23:54:02
QQ老师：回复小白你好！是的，可以计入营业外支出或管理费用—报废
2023-04-10 00:12:36
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ lsy123moon 发表的提问：
老师，想问下现在固定资产入账是不是不涉及非流动资产基金这个科目了呀
您好。不涉及这个科目，涉及固定资产。累计折旧
154楼
2023-04-09 20:34:37
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王银花老师
职称：初级会计师
4.93
解题: 0.21w
引用 @ 微笑 发表的提问：
资产负债表中非流动资产合计怎么设置函数求和公式
你好，常用的求和公式SUM，输入求和公式，选择求和的区域即可！
155楼
2023-04-09 20:48:05
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微笑：回复王银花老师 要减去备抵科目，怎么一遍求和一边减?请输一下公式过程谢谢
2023-04-09 21:14:27
王银花老师：回复微笑你好，减的话没有函数的，你可以把所有求和的用SUM选择了吧，再设置减去备抵单元格！
2023-04-09 21:33:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 楚艺美术 发表的提问：
非流动资产合计29，期末余额年初余额不相等行不行？
你好，去年的期末余额等于今年的年初余额
156楼
2023-04-09 21:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
老师好：其他流动资产都包含哪些会计科目。可以帮忙举几个例子。小白学员。谢谢老师
你好，其他流动资产包括货币资金、存货、短期投资、应收款、预付账款、其他流动资产等
157楼
2023-04-10 18:16:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忆 发表的提问：
宏发公司是一家上市公司，为了综合分析上年度的经营业绩，确定股利分配方案，公司董事会召开专门会议进行讨论。公司相关资料如下： 资料一：宏发公司资产负债表简表如表1所示： 表1  宏发公司资产负债表简表（ 2019年12月31日）   单位：万元 资产 年末金额 负债和股东权益 年末金额 货币资金 4000 流动负债合计 20000 应收账款 12000 非流动负债合计 40000 存货 14000 负债合计 60000 流动资产合计 30000 股东权益合计 40000 非流动资产合计 70000 资产合计 100000 负债和股东权益总计 100000 资料二：宏发公司及行业标杆企业部分财务指标如表2所示（财务指标的计算如需年初、年末平均数时使用年末数代替） 表2    宏发公司及行业标杆企业部分财务指标（2019年） 项目 宏发公司 行业标杆企业 流动比率 （A） 2 速动比率 （B） 1 资产负债率 × 50% 销售净利率 × （F） 总资产周转率（次） × 1.3 总资产净利率 （C） 13% 权益乘数 （D） （G） 净资产收益率 （E）
流动比例=30000/20000 速动比例=（30000-14000）/2000 资产负债率=60000/100000 f是什么 总资产周转次数，需要收入，你题目 没给出，收入/总资产 总资产净利率=收入/总资产*销售净利率 权益乘书=总资产/股东权益 净资产收益率=净利润/股东权益
158楼
2023-04-10 18:37:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
（对这个账务处理会计分录还不懂，为什么增加固定资产要做这么多笔分录？）增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
你好，这个就是准则对事业单位购买固定资产账务处理的规定
159楼
2023-04-10 18:44:55
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雪梅：回复邹老师 那老师打个比方：购买一批教玩具合同是30万，支付第一笔款时10万，剩余款项分两次支付，支付第一笔款项时，做分录借：固定资产30万，贷：非流动资金30万；还要做笔借：事业支出10万，贷：银行存款10万。
2023-04-10 19:14:15
邹老师：回复雪梅你好，是的，是这样处理
2023-04-10 19:42:22
雪梅：回复邹老师 请问 每月还折旧吗？
2023-04-10 20:02:47
邹老师：回复雪梅你好，需要计提折旧的
2023-04-10 20:20:37
雪梅：回复邹老师 支付时事业支出就做了支出了，在计提折旧不就是重复发生费用了吗？
2023-04-10 20:40:09
邹老师：回复雪梅你好，这个是事业单位准则规定的 借：固定资产【按照确定的固定资产成本】 　　　　贷：非流动资产基金——固定资产 　　同时，按照实际支付金额 　　借：事业支出、经营支出、专用基金——修购基金 　　　　贷：财政补助收入【财政直接支付方式】 　　　　　　零余额账户用款额度【财政授权支付方式】 　　　　　　银行存款【未执行国库集中支付业务】 　计提折旧 借：非流动资产基金——固定资产 　　　　贷：累计折旧
2023-04-10 21:07:18
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 456 发表的提问：
老师，请问我的固定资产处置损失要填到年报里的哪个表呀？是不是非流动资产处置损失表呀
你好同学，是的是填这个表里的，同学。我这么说明白吗？懂了记得点结束并评价哟。
160楼
2023-04-10 19:11:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
其他流动资产，这个科目如果在软件上设置，编码多少啊？老师，我们小企业会计准则没这个科目
其他流动资产，没有这个科目可不用。可通过其他应收款核算
161楼
2023-04-11 17:51:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
我们是国企，不动产出租是主营业务，同时会有不良债权收购，及国有资产和股权收购等 ， 收购不良债权包应该怎么账务处理呢，处置超过一年 目前摆在其他非流动资产里面的 今年会通过司法拍卖处置
你好，同学，你是什么问题
162楼
2023-04-11 18:04:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ XJL 发表的提问：
老师早上好，事业单位2018年末科目余额（银行存款5万 其他应收款余额1万 固定资产7万 事业基金6万 非流动资产基金7万），请问2019年初预算会计科目如何设置？
预算会计 资金结存5万 其他可以暂不考虑，预算会计是收付实现制，收入支出科目，不存在负债这些
163楼
2023-04-11 18:31:30
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 楚艺美术 发表的提问：
非流动资产合计29，期末余额年初余额不相等行不行？
同学您好，年末余额和年初余额并不一定是要先相等的
164楼
2023-04-11 19:01:16
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
请问下这类处理无形资产，为什么不是用营业外收入-非流动资产处置利的啊呢？
你好 正常来说转让无形资产所有权，是要将净损益计入资产处置损益科目核算的。 发生的意外损失或收益，才是计入营业外收支科目核算的。
165楼
2023-04-11 19:09:00
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