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失业保险会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的唇膏 发表的提问：
老师，我想问下收到社保局发放的失业险怎么做分录呢
（一）收到补贴时相关支出没有发生 1.收到补贴款时： 借：银行存款 　　贷：递延收益 2.发生相关支出时： 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　贷：其他收益 或者 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　借：管理费用 负数（二）收到补贴时相关支出已经发生 借：银行存款 　　贷：其他收益 或者 借：银行存款 　　借：管理费用 负数
181楼
2023-04-25 17:48:25
全部回复
潇洒的唇膏：回复maize老师 老师，用公账付款，然后显示账号不存在，款项退回来了，这个怎么做分录呢
2023-04-25 18:04:51
maize老师：回复潇洒的唇膏借其他应付款 贷银行，借银行 贷其他应付款
2023-04-25 18:25:55
潇洒的唇膏：回复maize老师
2023-04-25 18:38:59
潇洒的唇膏：回复maize老师 老师请问这笔款项的分录是不是借：银行存款，贷：营业外收入呢
2023-04-25 18:54:08
maize老师：回复潇洒的唇膏不清楚，不知道你这个啥情况？
2023-04-25 19:13:39
潇洒的唇膏：回复maize老师 是外贸发展专项资金
2023-04-25 19:27:03
maize老师：回复潇洒的唇膏不清楚，这个没有经手过这个，
2023-04-25 19:46:48
maize老师：回复潇洒的唇膏不能瞎回复误导您，不好意思
2023-04-25 20:16:43
潇洒的唇膏：回复maize老师 好的
2023-04-25 20:36:41
潇洒的唇膏：回复maize老师 那老师您知道个人社保部分是放到其他应收款还是其他应付款吗
2023-04-25 20:56:28
潇洒的唇膏：回复maize老师 还有公积金
2023-04-25 21:06:29
maize老师：回复潇洒的唇膏其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-04-25 21:20:08
潇洒的唇膏：回复maize老师
2023-04-25 21:37:44
潇洒的唇膏：回复maize老师
2023-04-25 21:56:56
潇洒的唇膏：回复maize老师 老师，我这样做分录是正确的吗
2023-04-25 22:25:23
maize老师：回复潇洒的唇膏看截图这个，你看截图，
2023-04-25 22:39:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好，请问2020年3月份退回2019年失业保险费百分之五十，如何做会计分录？
计入营业外收入就可以了
182楼
2023-04-25 18:13:54
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，给员工保了商业保险，收到赔偿钱会计分录怎么做？
您好，收到赔款若是给员工，则企业做代收代付处理。
183楼
2023-04-25 18:29:38
全部回复
一缕阳光：回复小林老师 钱打给公司的
2023-04-25 18:59:57
小林老师：回复一缕阳光您好，是款转给公司，但实际是赔偿给员工款项，公司做代收代付处理。分录，收款时，借银行存款贷其他应付款，付款时，借其他应付款贷银行存款。
2023-04-25 19:13:56
一缕阳光：回复小林老师 商业保险钱是公司出的，赔偿的钱也是给公司的
2023-04-25 19:32:30
小林老师：回复一缕阳光您好，若赔偿的钱给公司，则受到赔偿款项冲减公司遭受的损失。
2023-04-25 20:00:06
一缕阳光：回复小林老师 哦哦谢谢！！！
2023-04-25 20:29:18
小林老师：回复一缕阳光客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-04-25 20:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 五岳 发表的提问：
老师，失业保险稳岗补贴退回来了80%，分录怎吗做？
你好，失业保险稳岗补贴 借：银行存款，贷：其他收益 
184楼
2023-04-25 18:44:59
全部回复
五岳：回复邹老师 老师，这个钱包括个人交的吗？还是返的只是单位缴纳的部分
2023-04-25 19:12:40
邹老师：回复五岳你好，这个钱包括谁交的（这个不清楚，抱歉）
2023-04-25 19:23:34
五岳：回复邹老师 能给解释一下返还的这个分录为啥不是原路返回吗？
2023-04-25 19:41:45
邹老师：回复五岳你好，稳岗补贴，是政府补助性质，所以计入其他收益啊
2023-04-25 19:57:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ???? 发表的提问：
汽车租赁企业取得的保险赔款，怎么做会计分录？
你好 具体赔偿的什么 需要再对外支付吗
185楼
2023-04-26 17:20:20
全部回复
????：回复答疑苏老师 不需要 是企业自己的汽车
2023-04-26 17:51:09
答疑苏老师：回复????你好 如果不需要对外支付 计入营业外收入
2023-04-26 18:13:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A 发表的提问：
公司给员工买的团体商业保险怎么做会计分录
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
186楼
2023-04-26 17:26:14
全部回复
A：回复邹老师 借：管理费用 -福利费 贷：银行存款
2023-04-26 17:46:55
邹老师：回复A你好，公司给员工买的团体商业保险通过管理费用——保险费核算，不需要通过福利费明细核算的
2023-04-26 18:01:11
A：回复邹老师 那需要计入职工薪酬 缴纳个税吗
2023-04-26 18:20:35
邹老师：回复A你好，这个不属于福利费，不需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的
2023-04-26 18:44:24
A：回复邹老师 这个
2023-04-26 19:08:25
邹老师：回复A你好，这个不属于福利费，不需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-04-26 19:27:43
A：回复邹老师 主营业务收入下一直都没有设置明细科目怎么办？ 我公司一直生产2大类产品.2大类下面还有大小不同的型号 一直没有在主营业务下面设置过明细
2023-04-26 19:41:29
邹老师：回复A你好，不需要根据产品明细设置主营业务收入明细科目核算的
2023-04-26 19:55:17
A：回复邹老师 那需要分类吗
2023-04-26 20:14:36
邹老师：回复A你好，如果都是产品销售收入，不需要分类 如果有产品销售收入，也有提供服务收入，那就需要分别设置明细科目核算 比如主营业务收入——产品销售收入，主营业务收入——提供服务收入
2023-04-26 20:32:01
A：回复邹老师 老师，我看见以前的一个问答，上面好像跟这次回答的不一样，你看看这是怎么回事
2023-04-26 20:53:26
邹老师：回复A你好，这个是之前较早年度的回复，当时这个问题可能是单位给个人负担了应当由个人负担的费用，所以回复是计入福利费 核算
2023-04-26 21:21:57
A：回复邹老师 公司给员工付的保险费每人几百块钱这样的。
2023-04-26 21:37:49
邹老师：回复A你好，本来这个费用就 应当由单位负担，是这个意思？
2023-04-26 22:03:40
A：回复邹老师 老板用公司的钱给员工买的保险这个意思
2023-04-26 22:20:58
邹老师：回复A你好，如果本来这个费用 就是单位承担 借；管理费用，贷；银行存款 如果这个费用本来是由员工个人负担，结果单位给缴纳了 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
2023-04-26 22:33:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
请问失业险退费回公司账号怎么记会计分录
你好，是什么原因退回失业保险费？
187楼
2023-04-26 17:50:32
全部回复
喵喵：回复邹老师 应该是疫情期间的一个减免，失业保险返还
2023-04-26 18:14:00
邹老师：回复喵喵你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-04-26 18:37:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 铃铃铃 发表的提问：
商务车交保险，即商业险和强险，会计分录怎么做？且有代收车船税。
您好！计入管理费用-车辆费-保险费 /车船税 贷现金等
188楼
2023-04-26 18:15:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Angelpa 发表的提问：
老师我们公司收到一笔劳动就业管理处失业保险支出专户转的钱，备注是失业保险稳岗返还。怎么入账处理呢，分录怎么做
（一）收到补贴时相关支出没有发生 1.收到补贴款时： 借：银行存款 　　贷：递延收益 2.发生相关支出时： 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　贷：其他收益 或者 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　贷：管理费用 （二）收到补贴时相关支出已经发生 借：银行存款 　　贷：其他收益 或者 借：银行存款 　　贷：管理费用
189楼
2023-04-26 18:41:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
缴纳五险一金会计分录怎么做？扣除个人保险分录？计提工资？
借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
190楼
2023-05-03 19:49:07
全部回复
1990韩：回复小惑老师 公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗
2023-05-03 20:18:54
小惑老师：回复1990韩在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的
2023-05-03 20:47:42
1990韩：回复小惑老师 还没做呢，5月份发4月份工资
2023-05-03 21:12:55
小惑老师：回复1990韩那你4月份要做计提分录 计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款
2023-05-03 21:30:54
1990韩：回复小惑老师 那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗
2023-05-03 21:43:49
小惑老师：回复1990韩计提工资 借费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 计提社保公司部分 借费用 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 你按照我写的分录做账
2023-05-03 21:57:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ᰔᐝ 发表的提问：
(4)31日,按照上述应付职工工资的16%.6%.0.5%。0.4%.1.3%和10%分别计提企业应该承担的养老保险、医疗保险、失业保险。工伤保险。生育保险和住房公积金 这题怎么做分录阿
您好 借：管理费用-养老保险 借：管理费用-医疗保险 借：管理费用-失业保险 借：管理费用-工伤保险 借：管理费用-生育保险 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-养老保险 贷：应付职工薪酬-医疗保险 贷：应付职工薪酬-失业保险 贷：应付职工薪酬-工伤保险 贷：应付职工薪酬-生育保险 贷：应付职工薪酬-住房公积金
191楼
2023-05-03 19:55:52
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，计提工资分录，应发工资15500..代扣社保养老保险1110.08.医疗保险394.48失业保险16.8.实发工资就只有13978.64了，分录怎么写，还没发
计提时；借：管理费用-工资15500 贷：应付职工薪酬-工资15500 发放是：借：应付职工薪酬-工资15500 贷：其他应收款-个人社保 1521.36 银行存款（或者库存现金）13978.64
192楼
2023-05-03 20:15:00
全部回复
太阳花～上课：回复答疑陈园老师 其他应收怎么到借方平想呢？
2023-05-03 20:36:24
答疑陈园老师：回复太阳花～上课缴纳社保的时候，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款
2023-05-03 20:47:24
太阳花～上课：回复答疑陈园老师 谢谢老师，如果中间该加一个单位社保3000呢，做在哪里
2023-05-03 21:03:55
答疑陈园老师：回复太阳花～上课管理费用-社保3000
2023-05-03 21:25:58
太阳花～上课：回复答疑陈园老师 这里的管理费用_ 社保指的是单位负担的吗
2023-05-03 21:44:59
答疑陈园老师：回复太阳花～上课对的。单位负担的部分直接计入管理费用。
2023-05-03 22:00:35
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
怎么计提社保，医保，工伤，失业保险，公积金的个人部分与公司承担部分？求教会计分
同学，你好，参考下面分录
193楼
2023-05-04 17:23:51
全部回复
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 小规模一季度后交税，那现在做1月份的，税金需计提出来么？
2023-05-04 17:49:54
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 服务人员工资可直接入生产成本么？
2023-05-04 18:16:58
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你一季度有没有超过30万
2023-05-04 18:43:27
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 有的
2023-05-04 19:00:05
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 我想问的是人员工资进主营业务成本，那社保之类的是否也进主营业务成本？
2023-05-04 19:25:57
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是否在主营业务成本下没二级科目社保
2023-05-04 19:47:38
汤贵彬老师：回复勤劳的白云是的，可以在主营业务成本下设置二级科目
2023-05-04 20:12:16
汤贵彬老师：回复勤劳的白云税金需计提出来的
2023-05-04 20:41:04
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 1月发的工资是12月份的，工资表中中社保也是12月的，但12月份的社保12月份已交，请问1月份的会计分录应该怎么做才能平？
2023-05-04 21:06:17
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 前期工资未计提
2023-05-04 21:20:04
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你1月补计提工资分录
2023-05-04 21:49:53
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 金额是扣掉社保部分吗，社保部分上月已交
2023-05-04 22:01:36
汤贵彬老师：回复勤劳的白云补计提的是应发工资，包含代个人代垫的社保，你看下上面的分录，参照那个分录计提
2023-05-04 22:27:26
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 社保在12月直接记入费用，贷银行存款了，在12月凭证已处理完，我再计提就重复了吧
2023-05-04 22:46:15
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你们单位的社保是不是部分员工承担部分公司承担
2023-05-04 23:03:35
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是
2023-05-04 23:32:43
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你的，补计提的， 借：各种费用——工资 —— 社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬——应发工资 ——社保费用
2023-05-05 00:02:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 经。 发表的提问：
本月交上个月的失业保险，可以本月做计提分录，再做本月缴费的分录？
本月交上个月的失业保险，可以本月做计提分录，再做本月缴费的分录。 属于公司正常保险费用
194楼
2023-05-04 17:42:40
全部回复
经。：回复李爱文老师 一定要计提是吗？
2023-05-04 18:07:50
李爱文老师：回复经。本月交上个月的失业保险，可以本月做计提分录，一定需要计提费用，将这个费用转为管理费用、销售费用，才能转平
2023-05-04 18:35:40
经。：回复李爱文老师 公司缴纳社保，虽然有分公司部分和个人部分，但是公司统一缴费也没有代扣员工的社保费用，那可以直接把全部费用做成公司交的吗？
2023-05-04 18:54:50
李爱文老师：回复经。公司缴纳社保，虽然有分公司部分和个人部分，但是公司统一缴费也没有代扣员工的社保费用，那可以直接把全部费用做成公司交的。 找分公司扣回来，通知分公司将个人部分扣回来
2023-05-04 19:19:38
经。：回复李爱文老师 老师你看错了，不是分公司，我是说有一部分是公司部分，一部分是个人部分，但是公司都一起交了，也没有找员工收回那部分钱，那可以直接把所有社保费用当成公司交的来做帐吗？
2023-05-04 19:46:27
李爱文老师：回复经。可以，相当于公司直接全部承担社保费用。 借：管理费用——社保 贷：银行存款
2023-05-04 20:16:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 今夕何夕 发表的提问：
收到政府退还2019年度失业保险（单位和个人部分都退了），分录做的借银行存款，贷其他收益，现在要将退还的个人部分失业保险退付给个人，怎么做分录
你好。 你直接冲管理费用
195楼
2023-05-04 18:04:04
全部回复
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