A 0 真水无香：回复邹老师 这是第一次的，之后的每个月都是那样的分录

邹老师：回复A 0 真水无香你好，这个是不是一年计提一次折旧，而不是按月计提？

A 0 真水无香：回复邹老师 之前的会计是每个月都计提一次。一直到3月份。

邹老师：回复A 0 真水无香你好，计提折旧只需要做最后每一笔分录，中间那一笔分录是处置的时候才做的分录

A 0 真水无香：回复邹老师 谢谢老师，那我该如何更正以前的分录

邹老师：回复A 0 真水无香你好，补做这个分录 借；固定资产 贷；累计折旧

A 0 真水无香：回复邹老师 早上那个会计给我说，那是她的做账习惯。她这样做，是方便以后固定资产折旧完了看余额吗？担心多计提折旧了？

邹老师：回复A 0 真水无香你好，可以看余额，也可以看计提了累计折旧的金额 担心多计提，你可以通过折旧表发现是否有多计提的

Dwinding：回复QQ老师 可是我们到现在都还没封2018年的账！之前实习的国企，2017年底才封2016年的账！不知道其他大型私企都是什么时候封的账！

QQ老师：回复Dwinding你好！私企一般是1月底前最晚不超过2月

微笑：回复玲老师 是补交税款的。

玲老师：回复微笑借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 

微笑：回复玲老师 应该做在哪个月

玲老师：回复微笑坐在实际补交税款的那个月。

微微信下：回复meizi老师 我说的是主办会计

meizi老师：回复微微信下这个是有的代理记账主板会计的要求 你可以参考下 1、代理记账客户日常税务申报、账务处理、工商年检、汇算清缴、税务筹划； 2、组织业务学习、培训和会计岗位技能训练； 3、严控操作风险，解决存在问题； 4、负责对接代理记账客户日常工商税务相关事宜 任职资格： 1、财会专业大学以上学历； 2、有会计证或初级会计资格证，在代理记账公司有从业经验优先考虑； 3、2年以上会计工作经验，责任心强，工作认真； 4、熟悉国家对中小企业财税政策，有不断学习的意愿和能力； 5、有良好的沟通和人际交往能力，组织协调能力和承压能力。 只要是要把控税务风险 毕竟代理那么不同行业的账务 最好是熟悉各行业的税务政策和会计处理

卜雪：回复笑笑老师 其实我想表达的意思是：工资单上面的工资跟社保的工资必须一致吗？ 也就是说工资高于缴纳社保最低工资时，能不能按照最低社保工资来缴纳社保？这样算不算欠缴社保？

笑笑老师：回复卜雪您好，这不算欠缴社保了。按最低标准也可以的，

七七滴大橘猫：回复杰希老师 我想问一下，做凭证重要吗

杰希老师：回复七七滴大橘猫理解原理更重要，理解业务

负责的钢笔：回复bamboo老师 什么时候恢复

负责的钢笔：回复bamboo老师 我是在校大学生

bamboo老师：回复负责的钢笔现在考初级职称开始 11月考试报名 次年5月考试

QIび：回复邹老师 生产型出口企业把出口销售额做免税申报和做免抵退税申报有什么区别吗？

邹老师：回复QIび你好，有区别的，免退税申报是针对贸易企业，免抵退是针对工业企业

QIび：回复邹老师 我们分两个月从工资中扣押员工厂服押金，分录是不是跟工资一样先做计提分录，计提分录借：费用 贷：应付职工薪酬 发放工资的时候分录为：借应付职工薪酬 贷：其他应付款 请问对吗？

邹老师：回复QIび你好，扣除押金应当贷方是其他应收款才是的

QIび：回复邹老师 我其他应付款是在贷方呀

QIび：回复邹老师 要不您把分录写出来一下

邹老师：回复QIび你好，你意思是从工资中扣除押金，这个押金之后会退回员工？

QIび：回复邹老师 嗯，是的，

邹老师：回复QIび你好，那是你之前提供分录那样处理