爱江南：回复宋生老师 调整什么 企业所得税吗

宋生老师：回复爱江南你好！是的。调整利润和所得税

激昂的巨人：回复邹老师 那不是进项税额，销项额借贷都不能平，转出未交增值税的金额是怎样来的

邹老师：回复激昂的巨人你好，转出未交增值税是销项税额，进项税额发生额的差额结转而来的 结转了销项税额，进项税额，那进项税额，销项税额余额就是平的 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

激昂的巨人：回复邹老师 那做了以前会计分录后，是不是结转转出未交增值税？借:应交税费–应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费–未交增值税，是不是还要做这笔

邹老师：回复激昂的巨人你好，是的，需要这一笔结转分录的

激昂的巨人：回复邹老师 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），那您这笔摘要是不是写结转销项、进项税额？

邹老师：回复激昂的巨人你好，摘要就没有统一规定该如何书写的，比如可以是：结转增值税销项税额，进项税额

激昂的巨人：回复邹老师 那请问下如果销项小于进项，还是否做结转分录

邹老师：回复激昂的巨人你好，需要结转，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

激昂的巨人：回复邹老师 那这样的话，借方的应交税费–应交增值税(转出未交增值税)，之后又结账哪个会计分录呢

邹老师：回复激昂的巨人你好，之后根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 之前余额在借方，现在销项大于进项税额计入贷方应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 两个分录的应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方与借方的差额，就是实际需要缴纳的增值税税款金额

激昂的巨人：回复邹老师 我是说进项大于销项时，您不是说销项，进项税额都要结转吗？那进项大于销项时，那个转出未交增值税税又转哪个科目呢

邹老师：回复激昂的巨人你好，进项大于销项时，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

激昂的巨人：回复邹老师 那之后这个转出未交增值税结转到哪个会计分录中

邹老师：回复激昂的巨人你好，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方负数额与之前分录的借方发生额差额，就是实际需要缴纳的增值税税款

激昂的巨人：回复邹老师 那意思说进项大于销项时，那之后这个转出未交增值税这个就暂时不做会计分录，等以后销项大于进项时，才结转转出未交增值税这个会计科目

邹老师：回复激昂的巨人你好 1，进项大于销项的时候这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额） 2，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 第一个分录与第二个分录应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的差额就是今后月份实际需要缴纳的税款金额 等以后销项大于进项时，才做这个结转分录，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

zmj：回复龙枫老师 公司承接甲乙丙三个项目，其中一个项目要验收了，成本还很少 ，可不可以开另外一个项目的材料票来抵验收的这个项目

龙枫老师：回复zmj你好，不同项目不能混用的呢啊

zmj：回复龙枫老师 那这个利润空间有点大怎么才能少交所得税

龙枫老师：回复zmj可以申请一下核定征收的呢

zmj：回复龙枫老师 我们是一般纳税人

zmj：回复龙枫老师 能核定征收吗

龙枫老师：回复zmj你好，企业所得税可以申请的呢

龙枫老师：回复zmj增值税不可以的呢啊

zmj：回复龙枫老师 找专管员吗？

龙枫老师：回复zmj对的，需要专管员审核的

朔夜明珠：回复陈诗晗老师 为什么要转出，到第十三个月直接做借应交税费—应交增值税进项 贷：应交税费—待抵扣进项税额 不就可以了？

陈诗晗老师：回复朔夜明珠这是准则规定要做这一步

Ｍ！吖：回复小颜老师 是的，老师

小颜老师：回复Ｍ！吖请问 “不陈述此部分” 是指哪个部分。或者说上下文是什么内容

Ｍ！吖：回复小颜老师 汇算清缴，增值税部分

Ｍ！吖：回复小颜老师 及附加税

小颜老师：回复Ｍ！吖学员你好，因无法看到你们的报告所以“不陈述此部分” 存在两种情况，一该部分不是重点，无需表述而已 二该部分存在问题无法表述 通常如果审计报告是标准无保留的话，基本就是第一种情况，如果给你们出的是非标报告，那么可能是二情况了。具体的原因最好是咨询出具审计报告的会计师事务所。如果对我的解答满意的话，请给我五星好评，感谢！

雪逸：回复小黎老师 没有，不填呗

小黎老师：回复雪逸你好，没有就不需要填

朴素的香氛：回复暖暖老师 那种行业会有这个概念啊 制造业有没有

暖暖老师：回复朴素的香氛一般纳税人才有这个

暖暖老师：回复朴素的香氛不包括简易计征的这个

朴素的香氛：回复暖暖老师 这里的增值税是通过税基类会计科目余额相加吗

暖暖老师：回复朴素的香氛不是，是差额也就是相减后的余额计税

朴素的香氛：回复暖暖老师 老师不太懂 能举个列子吗

暖暖老师：回复朴素的香氛比如我们是一般纳税人，我们购进货物10元不含税，我们卖出去12元 那这个业务我们需要缴纳的增值税就是（12-10）*13%

聂向普：回复郭老师 老师，也是类似社保和公积金，每月需要单位和个人扣款，对吗

郭老师：回复聂向普对的，是的，是这么做的。