别。：回复邹老师 我们是属于石头加工厂，将原材料(石头)通过物流公司运回来，进行加工，生产为石粉，二分子等。所以一个月付物流费用有二十多万,应该不能直接计入原材料吧！

邹老师：回复别。你好，可以计入原材料成本的

李老师：回复爱笑的流沙不算哦

清秀的水壶：回复暖暖老师 销售发票是普票，怎么做会计分录

暖暖老师：回复清秀的水壶借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税

香菇凉：回复朴老师 是视频课程吗

朴老师：回复香菇凉不是，有视频也有实操练习的

香菇凉：回复朴老师 我找找看一下，谢谢老师

香菇凉：回复朴老师 老师有这个行业的大概的账务处理流程吗？分录的

朴老师：回复香菇凉有，稍等我给你找下哦

朴老师：回复香菇凉一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

香菇凉：回复朴老师 老师，二三级科目要设置哪个项目名称吗

朴老师：回复香菇凉直接分项目核算就可以了

香菇凉：回复朴老师 不太明白，像工程施工-人工费，还要再设三级科目某某工程吗

朴老师：回复香菇凉不用，直接分项目核算，你去看你下课程就明白了

香菇凉：回复朴老师 好的，我看下课程不明白再找老师，谢谢！

朴老师：回复香菇凉嗯，好的，满意请给五星好评，谢谢

小黎老师：回复会计学堂辅导老师差额征收时按此分录处理1、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、确认成本： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

小黎老师：回复会计学堂辅导老师按照3个点的会计处理分录 1、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

克江老师：回复方瑞安营业外支出的税法规定： 1、各种赞助支出不得税前扣除。2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。4、纳税人直接向受赠人的捐赠不允许税前扣除。

方瑞安：回复克江老师

方瑞安：回复克江老师 请问老师这道题怎么解释？

克江老师：回复方瑞安你好，这是在没有付款的情形，通过往来核算。

方瑞安：回复克江老师 会计分录怎么做…

克江老师：回复方瑞安确认 借：营业外支出-违约金 贷：其他应付款 支付 借：其他应付款 贷：银行存款

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 老师，不止一次，好多次，能申请免罚吗？

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,, 你好；    同一个问题  首次可以申请免罚； 之后  还发生就得罚款了的 

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 老师，请问是点接受简单处罚吗？

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,, 你好； 是的；  你如果要处理这个问题； 就选择这个   

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 其他的，不是首次，还可不可以点首次免罚？

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,,你好；  首次才选择免罚

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 不是首次的怎么办？

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,,你好； 不是首次的； 我这边一般是要 缴纳简单处罚的   

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 老师，请问可以在哪里查看到简单处罚？

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,,你好； 请您在电子税务局主页点击【我要办税】—【法律追责与救济事项】—【违法处置】—【简易行政处罚】,进入后可以查看并受理处罚事宜。

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 老师，一直是没有开过发票的，直接免罚了是不是就可以了。按上面这个路径没有查询到你没有待处理逾期申报违章信息。

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,,你好1； 直接没有开过发票 ；   现在是有什么提示给你；      你进去看看 是有那些处罚    

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 老师，处罚这里没有提示处罚信息。只是右上角有显示是非正常户要怎么办？

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,,找税务局处理下； 非正常有可能是比如你逾期申报或者是 发票开的有问题  或者异常预警了CIA会这样的   

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 异常预警了CIA是什么意思？

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,, 你好；   这个应该是涉税方面的预警； 联系下税务局处理   

,,,,,,,,,,,,：回复meizi老师 好的，谢谢老师。

meizi老师：回复,,,,,,,,,,,,不客气； 尽快去处理下就行了