酷炫的眼睛：回复何江何老师 老师，我还是不太明白

酷炫的眼睛：回复何江何老师 会计科目是对会计对象具体内容的分类，我想问为什么会计科目是对会计要素具体内容进行分类核算的项目也对

何江何老师：回复酷炫的眼睛这个说法也是对的同学我个人建议你直接往下学。，开头这段以后就慢慢懂了

紫藤老师：回复张文华借 固定资产 应交税费 贷 银行存款

张文华：回复紫藤老师 没有达到固定资产标准。就便宜的桌椅板凳

紫藤老师：回复张文华那就计入周转材料-低值易耗品

张文华：回复紫藤老师 可以入生产成本-低值易耗品吗？

紫藤老师：回复张文华可以入制造费用-低值易耗品

张文华：回复紫藤老师 为什么不能入生产成本低值易耗品

紫藤老师：回复张文华不能，因为你生产很多产品，不是一个

张文华：回复紫藤老师 老师，自己生产的葵油，送出进行一级精炼，有出库单，精炼完了，拉回公司，进行入库。这个过程需要做账吗？精炼费，和运输费已做账。

紫藤老师：回复张文华你好，这个可以参考工业企业的分录了 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 然后进行加工 借 库存商品 贷 原材等

张文华：回复紫藤老师 加工是原来一次性加工好的，放在储油罐里面，需要罐装，就开始罐装，贴标，出售。

紫藤老师：回复张文华经过加工了就可以出售了 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费

聂霞：回复小菲老师 那就是我不用做是吧

小菲老师：回复聂霞同学，你好 是的，督促员工做

聂霞：回复小菲老师 我可以在个税平台直接做吗

聂霞：回复小菲老师 他们说不会弄

小菲老师：回复聂霞同学，你好 让员工写委托书，公司可以做

聂霞：回复小菲老师 个税平台上面的综合所得和这个退付手续费核对冲突不

小菲老师：回复聂霞同学，你好 不冲突的

聂霞：回复小菲老师 这两个之间什么关系，我没搞明白两者之间是什么关系

聂霞：回复小菲老师 或者这两个之间的沟稽关系

小菲老师：回复聂霞同学，你好 两个没有关系

聂霞：回复小菲老师 没有关系，我是不是要在自然人电子税务局扣缴端申请一下

小菲老师：回复聂霞同学，你好 需要申请的

张伟老师：回复夏天的橙子计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

张伟老师：回复夏天的橙子4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

张伟老师：回复夏天的橙子三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报) 2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） 3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 6、单位无工会组织的,

张伟老师：回复夏天的橙子6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存5年

张伟老师：回复夏天的橙子报税流程： 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。 一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

灵巧的音响：回复朴老师 谢谢老师的指导

baby大：回复江老师 那么出纳是干嘛的？

江老师：回复baby大出纳最简单的说法是管钱的，管理公司资金收款与付款的

baby大：回复江老师 那出纳要填凭证,进行纳税申报么？

江老师：回复baby大不用，需要登记 现金日 记账、银行存款日 记账，不做凭证

baby大：回复江老师 那是总账做纳税申报这些东西么？

江老师：回复baby大税务申报是税务会计的事，是根据公司的财务报表进行申报处理

谦谦小盆友：回复家权老师 具体要怎么做

谦谦小盆友：回复家权老师 有实操吗

家权老师：回复谦谦小盆友实操课程建议你咨询本学堂的在线客服

善良的大树：回复立红老师 这个有什么具体的模板或要求吗？我们网站有这方面的课件可以学习一下吗？

立红老师：回复善良的大树你好，网站的课程可以咨询客服老师。

Mllechu：回复袁老师 老师，那如果以后公司大了自己招聘人员装修的话还是属于服务业而不是建筑业么？服务业的增值税税率是多少啊？

袁老师：回复Mllechu开哪个占主要，装修是11%，是建筑

威武的台灯：回复邹老师 每个月要申报哪些税种

邹老师：回复威武的台灯你好，每个月要申报的税种有： 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，印花税等 企业所得税通常是按季度申报

威武的台灯：回复邹老师 报表什么时候出

威武的台灯：回复邹老师 都是次月15号之前吗

邹老师：回复威武的台灯你好，一般是次月15日之前完成

灿若星辰：回复黄老师-阿顶 我们购买的是一种早餐饼，但是对方开不了这个早餐饼的发票明细，所以问问开“饼干”可不可以，我门公司是创业公司，目前也没开过票，所以我也不是很清楚

黄老师-阿顶：回复灿若星辰可以的。开的时候项目为大类+明细就好了。