果子：回复张艳老师 尴尬，没看清题目，谢谢老师

张艳老师：回复果子您客气了，以后一定要注意审清题目信息。 祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！

加油吧！美女：回复江老师 老师原材料库用软件，能把原材料入库的流程和会计的业务说的具体一下吗

江老师：回复加油吧！美女用软件进行账务处理，就是原材料入库，对于原材料的数量，由库管员进行录单，对于单价，直接可以按发票录入单价，会计人员（或仓库主管）会审核每批次的单价。

向阳の花：回复邹老师 是的，但是我们有一个原材料-暂入库材料，仓库的材料的总数是原材料-材料加上原材料-暂入库材料的总额，到时候暂入库材料的发票来了然后冲红，入原材料-材料科目。

邹老师：回复向阳の花你好，你这样并不会导致原材料负数啊

向阳の花：回复邹老师 比如说我仓库材料总共有200，原材料-材料有100，原材料-暂入库材料100，这个月出库出了150，但是出库的时候是都是从原材料-材料出库的，因为到时候暂入库的发票来了要冲红的再入原材料-材料，那就是原材料-材料是-50，暂入库材料还是100，实际剩余材料还是50，只是原材料-材料科目现在是-50这样有没有问题？

邹老师：回复向阳の花你好，账面是不能有负数余额的

赵英老师：回复琛余需要企业提供给你们入库单，出库单。

琛余：回复赵英老师 企业那边没提供这个，老会计之前都是倒推的成本，现在我在做，我不知道这个产成本入库出库的是怎样算的

赵英老师：回复琛余如果委托企业一直没有提供，你就用之前倒推方式倒挤成本。

赵英老师：回复琛余就是本期成本＝上期余额＋本期购进－本期结存。

琛余：回复赵英老师  老师，只知道收入怎样推算成本 倒推的成本是不是有什么比例?

赵英老师：回复琛余根据产成品的上期月末结存＋本期入库－本期月末盘点的产成品结存就等于销售成本。

琛余：回复赵英老师 就是不知道产成品入库金额跟出库金额？能根据收入来倒推成本吗？

赵英老师：回复琛余不能根据收入推，该要的数据还是要问对方要的。不能任意估算，要有凭证。

冉老师：回复微笑的太阳归还 借其他应付款 贷原材料 营业外支出

冉老师：回复微笑的太阳归还 借其他应付款11000 营业外支出2000 贷原材料13000

四毛呀：回复张艳老师 纺织业

张艳老师：回复四毛呀我的理解是不能这样处理了，因为您的业务应该是领用原料纱投入生产，生产出布匹来，这个原材料是要计入生产成本科目的。

爱群：回复邹老师 那以前的库存要怎么调整呢？

邹老师：回复爱群你好，针对错误的地方，正确的应当是什么，然后做调整分录

qzh：回复紫藤老师 老师我原来给一个家政公司小规模的代账，他们一年只有开开一个月税，现在要注销，我要把营业期间账要做，我不知要做什么账？老师请教教我，家政公司营业两年了

紫藤老师：回复qzh账上的资产负债都需要清0，只有所有者权益会余额。 财务报表，注销登记表，清算报告

紫藤老师：回复qzh一、企业注消前，应该先成立清算组进入清算。 企业清算账务处理的步骤为：编制解散的资产负债表；核算清算费用；核算变卖财产物资的损益；核算及收回账面债权，清偿债务及损益；核算弥补以前年度亏损；核算剩余财产及其分配；编制清算损益表，清算结束的资产负债表。 二、帐务处理 1. 于终止经营日编制资产负债表，这和正常经营日的资产负债表编制相同。 2.清算费用：清算组成员的各类报酬及财产变卖，债权债务处理过程发生的一切费用。 （1）支付清算费用 借：清算费用 贷：银行存款、应收票据等相关科目 （2）结转清算费用　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：清算费用 3．核算变卖资产及其损益的账务处理 （1）经清查，原材料盘盈时　　　　 借：原材料 　　　　　 贷：清算损益 　　 （2）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销　　　 借：清算损益 　　　　 贷：无形资产、递延资产、预提费用等 　 （3）固定资产拍卖得收入　　　　　　　　　 借：银行存款 　　　　　 借：累计折旧 　　　　 贷：固定资产 　　　　　　 贷：清算损益 　　 （4）将上述清算净损益转入未分配利润账户　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：利润分配--未分配利润 4．核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理 （1）经认真查核，应收账款确系无法收回。 借：清算损益 贷：应收账款 （2）经认真查核，应付账款确系无法清偿。 借：应付账款 贷：清算损益 （3）将上述清算净损益转入未分配利润账户。 借：清算损益 贷：利润分配--未分配利润 5．核算弥补以前年度亏损的帐务处理 （1）用盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积--一般盈余公积 贷：利润分配--未分配利润 （2）缴纳清算年度所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税金--所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 （3）核算剩余财产及其分配的帐务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配。 借：资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润 贷：现金、银行存款 6．编制清算损益表、清算资本的资产负债表 三、会计人员把会计资料移交给法人。 其他如到税务局注销税务登记证正、副本的工作，以及报工商注销备案-登报声明-工商注销这些程序性的工作可由法人或者其他清算组成员完成。

qzh：回复紫藤老师 老师这个家政公司根本没经营，也没有办公场所，只是一年用这个公司税票开劳务费用，我做为代账报税会计，我要补两年账咋补

紫藤老师：回复qzh你根据发票收据做账即可

qzh：回复紫藤老师 就是开的普票吗？其它只能做工资表

紫藤老师：回复qzh普票专票，收据都要入账的

qzh：回复紫藤老师 那每个月工资也要做账吧

紫藤老师：回复qzh每个月工资也要做账

qzh：回复紫藤老师 请问要是公司开业一直没经营也没领票怎么注销，做账

紫藤老师：回复qzh每个月工资，社保也要做账，还有收据

qzh：回复紫藤老师 工资是0

紫藤老师：回复qzh总而言之，要把所有可以做账的收据，发票，表格做账

qzh：回复紫藤老师 谢谢老师，知道了

紫藤老师：回复qzh不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

秋天的童话：回复辜老师 自己公司名称，可以写原材料仓库吗？

辜老师：回复秋天的童话这样也是可以的额

浅水菇凉柠檬泪：回复陈诗晗老师 那暂估入账的呢，货到以后才有发票

陈诗晗老师：回复浅水菇凉柠檬泪暂估入账也是需要验收单的，可以没有发票。

浅水菇凉柠檬泪：回复陈诗晗老师 请问验收单的具体格式包括那些内容？要当月的明细帐还是总帐？

陈诗晗老师：回复浅水菇凉柠檬泪验收单就是你企业自己库房入库的收单，没有固定格式要求。

浅水菇凉柠檬泪：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复浅水菇凉柠檬泪不客气，祝你工作愉快